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建艺集团(002789)公告正文
双击自动滚屏 作者:采集侠   来源:网络整理  阅读: 次  发布时间:2019-12-03 08:16 双击自动滚屏

股票简称:建艺集团   股票代码:002789  
                    深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告




深圳市建艺装饰集团股份有限公司

       2015 年年度报告




         2016 年 4 月




              1
                                                          深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告



                              第一节 重要提示、目录和释义

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在

虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

    公司负责人刘海云、主管会计工作负责人温良茂及会计机构负责人(会计主管人员)李小波声明:保

证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议


         未亲自出席董事姓名      未亲自出席董事职务     未亲自出席会议原因          被委托人姓名

刘晓一                         独立董事               公务原因                丘运良


    本公司请投资者认真阅读本年度报告全文,并特别注意下列风险因素:宏观经济周期性波动及房地产

行业调控政策变化的风险、应收账款余额持续增加及其对公司财务状况影响的风险、应收账款回收风险、

应收账款周转率大幅下降的风险、对主要客户依赖的风险、经营活动现金流净额波动较大的风险。

    公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以 81,200,000 股为基数,向全体股东每 10 股派发现

金红利 1.01 元(含税),送红股 0 股(含税),不以公积金转增股本。




                                                  2
                                                                                   深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告




                                                                   目录


第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2

第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 5

第三节 公司业务概要...................................................................................................................... 10

第四节 管理层讨论与分析.............................................................................................................. 12

第五节 重要事项.............................................................................................................................. 21

第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 35

第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 41

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.......................................................................... 42

第九节 公司治理.............................................................................................................................. 49

第十节 财务报告.............................................................................................................................. 56

第十一节 备查文件目录................................................................................................................ 163




                                                                       3
                                               深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告




                                 释义


                释义项   指                              释义内容

中国证监会               指   中国证券监督管理委员会

深交所                   指   深圳证券交易所

建艺集团、本公司、公司   指   深圳市建艺装饰集团股份有限公司

瑞华会计师               指   瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)

建艺仕                   指   深圳市建艺仕投资管理中心(有限合伙)

建艺人                   指   深圳市建艺人投资管理中心(有限合伙)




                                    4
                                                                  深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告



                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息


股票简称                 建艺集团                              股票代码                002789

变更后的股票简称(如有) 无变更

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           深圳市建艺装饰集团股份有限公司

公司的中文简称           建艺集团

公司的外文名称(如有)   SHENZHEN JIANYI DECORATION GROUP CO.,LTD.

公司的外文名称缩写(如有)JIANYI GROUP

公司的法定代表人         刘海云

注册地址                 深圳市福田区振兴路建艺大厦 19 层东

注册地址的邮政编码       518031

办公地址                 深圳市福田区振兴路建艺大厦 19 层东

办公地址的邮政编码       518031

公司网址                 

电子信箱                 investjy@jyzs.com.cn


二、联系人和联系方式


                                                  董事会秘书                           证券事务代表

姓名                                孙昀                                   蔡晓君

联系地址                            深圳市福田区振兴路建艺大厦 19 层东     深圳市福田区振兴路建艺大厦 19 层东

电话                                0755-83786867                          0755-83786867

传真                                0755-83786093                          0755-83786093

电子信箱                            investjy@jyzs.com.cn                   investjy@jyzs.com.cn




                                                       5
                                                                   深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

三、信息披露及备置地点


公司选定的信息披露媒体的名称                   《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址         巨潮资讯网()

公司年度报告备置地点                           深圳市福田区振兴路建艺大厦 19 层公司董事会秘书办公室


四、注册变更情况


组织机构代码                                   19225452-2

公司上市以来主营业务的变化情况(如有)         无变更

历次控股股东的变更情况(如有)                 无变更


五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称                               瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)

会计师事务所办公地址                           深圳市福田区益田路 6001 号太平金融大厦 8 楼

签字会计师姓名                                 殷建民、黄绍煌


公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用


六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

                                     2015 年                 2014 年         本年比上年增减        2013 年

营业收入(元)                     1,853,468,318.90      1,809,663,321.46               2.42%    1,708,741,905.98

归属于上市公司股东的净利润(元)         79,565,237.02       87,393,116.85              -8.96%      88,438,683.24



                                                         6
                                                                           深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


归属于上市公司股东的扣除非经常
                                            80,465,237.02           85,787,033.14                    -6.20%          88,481,176.72
性损益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)           -139,764,031.44         -106,548,133.18                  -31.17%        -170,492,981.78

基本每股收益(元/股)                                 1.31                     1.44                  -9.03%                    1.45

稀释每股收益(元/股)                                 1.31                     1.44                  -9.03%                    1.45

加权平均净资产收益率                              14.53%                  18.81%                     -4.28%                  23.55%

                                        2015 年末                  2014 年末          本年末比上年末增减          2013 年末

总资产(元)                           1,769,752,544.11        1,422,500,503.46                     24.41%        1,253,684,044.91

归属于上市公司股东的净资产(元)           587,538,422.53          507,751,988.47                   15.71%          421,302,891.09

                                                                                        本年比
                                                             2014 年                                            2013 年
                                                                                       上年增减
                                 2015 年

                                                  调整前              调整后            调整后        调整前          调整后

营业收入(元)               1,853,468,318.90                  1,809,663,321.46            2.42%                  1,708,741,905.98

归属于上市公司股东的净利
                               79,565,237.02                        87,393,116.85          -8.96%                    88,438,683.24
润(元)

归属于上市公司股东的扣除
                               80,465,237.02                        85,787,033.14          -6.20%                    88,481,176.72
非经常性损益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净
                             -139,764,031.44                       -106,548,133.18        -31.17%                  -170,492,981.78
额(元)

基本每股收益(元/股)                      1.31                                1.44        -9.03%                              1.45

稀释每股收益(元/股)                      1.31                                1.44        -9.03%                              1.45

加权平均净资产收益率                 14.53%                               18.81%           -4.28%                            23.55%

                                                                                      本年末比上
                                                           2014 年末                                           2013 年末
                                                                                       年末增减
                                2015 年末

                                                  调整前              调整后            调整后         调整前             调整后

                                                                                                                    1,253,684,044.
总资产(元)                 1,769,752,544.11                  1,422,500,503.46           24.41%
                                                                                                                                   91

归属于上市公司股东的净资
                              587,538,422.53                       507,751,988.47         15.71%                    421,302,891.09
产(元)




                                                               7
                                                                    深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


八、分季度主要财务指标

                                                                                                            单位:元

                                  第一季度                  第二季度            第三季度           第四季度

营业收入                           419,814,061.42           533,760,537.68      418,908,581.87      480,985,137.93

归属于上市公司股东的净利润             23,620,868.47         15,921,368.20       14,685,545.51       25,337,454.84

归属于上市公司股东的扣除非经
                                       23,995,868.47         16,671,368.20       14,835,545.51       24,962,454.84
常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额        -127,559,903.70            -72,094,336.31      -54,995,820.54     114,886,029.11


上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否


九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用



                                                                                                            单位:元

                   项目                   2015 年金额         2014 年金额       2013 年金额          说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减
                                                                  -352,134.89
值准备的冲销部分)

计入当期损益的政府补助(与企业业务密         1,000,000.00        2,000,000.00       802,832.00



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                                                          深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

切相关,按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出    -2,200,000.00     -99,144.83     -842,823.31

减:所得税影响额                         -300,000.00     155,381.29         2,502.17

    少数股东权益影响额(税后)                          -212,744.72

合计                                     -900,000.00    1,606,083.71      -42,493.48        --


       对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常

性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经

常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

       公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、

列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                                            深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告



                                第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

    本公司为综合性建筑装饰企业,主要为写字楼、政府机关、星级酒店、文教体卫建筑、交通基建建筑

等公共建筑及住宅(面向地产商)提供室内建筑装饰的施工和设计服务。本公司拥有《建筑装修装饰工程

专业承包壹级》、《建筑装饰工程设计专项甲级》等资质证书。公司连续入选“中国建筑装饰行业百强”

排名前十,行业排名稳定。2015 年,公司实现营业收入为 1,853,468,318.90 元。


二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况



              主要资产                                        重大变化说明


 股权资产                     本期未发生重大变化

 固定资产                     本期未发生重大变化

 无形资产                     本期未发生重大变化

 在建工程                     本期未发生重大变化

 应收票据                      应收票据期末账面价值为 30,044.45 万元,较 2014 年末增加 8,330.91 万元,增长
                               38.37%,主要是公司业务规模增加所致。

                              应收账款期末账面价值为 103,776.03 万元,较 2014 年末增加 22,068.61 万元,增长
 应收账款
                              27.01%,主要是公司业务规模增加及进入结算期、质保期的项目增加所致。

 其他应收款                    其他应收款期末账面价值为 4,317.01 万元,较 2014 年末增加 1,003.86 万元,增长
                               30.30%,主要是投标等保证金增加所致。


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

1、品牌优势

   公司长期注重品牌的建设和维护,通过实施精品工程,提高工程质量,提升服务水平,品牌优势逐步


                                                   10
                                                         深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


凸显。公司是“中国建筑装饰百强企业”、“中国建筑装饰三十年优秀装饰施工企业”、“中国建筑装饰

设计机构五十强企业”、“广东省优秀企业”、“广东省服务业百强企业”、“深圳知名品牌企业”、“深

圳百强企业”、“中国装饰行业诚信 AAA 企业”、“全国建设系统诚信 AAA 企业”。

2、项目经验优势

       公司各类建筑项目经验丰富,承接的装饰工程遍布全国各地,项目类型覆盖范围广泛,包括政府机关

建筑、写字楼等商业建筑、星级酒店、文教体卫等公共建筑、机场地铁等交通设施。

3、管理优势

       (1)人才优势

       经过多年的积累,特别是近几年的快速发展,本公司已培养和引进了各类管理人才和专业技术人才,

涵盖了建筑、装饰、设计、机电、经济、管理等多个专业,建立了一支由素质能力强的高层管理人员、执

行力强的中层管理人员、创新能力强的设计人员、技术精和业务专的项目管理和工程技术人员组成的稳定

团队。

       (2)装饰工程管理优势

       本公司具有丰富的现场施工管理经验,能承接不同类别(如星级酒店、写字楼、地铁机场、政府机关、

文教体卫设施、住宅精装修等)和不同专业(如装饰、机电、给排水、智能化等)的装饰工程施工任务。

经过多年的培养和锻炼,现已形成了阶梯型高素质的施工管理队伍,为公司日后的可持续性发展奠定了基

础。

       (3)质量管理优势

       公司成立至今,始终把质量管理放在施工管理的首位。公司具有完善的质量管理体系,在2003年即通

过了ISO9001/ISO14001/OHSAS18001管理体系的认证,为行业内较早通过三大体系认证的建筑装饰企业之

一。公司通过严格实施全员、全过程、全方位的质控管理,有效保证装饰工程的施工质量和安全。




                                                11
                                                       深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告



                             第四节 管理层讨论与分析

一、概述

1、2015 年整体经营情况

    2015年,公司实现营业收入185,346.83万元,同比增加2.42%;净利润7,821.89万元,同比减少8.92%;

经营业绩与2014年同期相比基本保持稳定。公司总体经营状况良好,与同行业上市公司发展趋势基本持平;

公司各工程项目按合同计划有序施工,经营模式未发生重大变化,未出现影响公司正常经营的其他重大不

利因素。

    2015年12月31日,公司流动资产和非流动资产占总资产比例分别为93.63%和6.37%,与上年末相比总

体结构较为稳定。应收账款较2014年12月31日增加22,068.61万元,主要是公司业务开展期间进入结算期和

质保期的项目增加所致。非流动资产总体金额变动不大。

    2015年12月31日,公司的负债全部为流动负债,与上年末相比总体结构较为稳定。公司负债余额增加

26,881.20万元,增幅为29.38%,主要为公司银行借款余额变动所致。

2、2016 年 3 月完成首次公开发行股票并上市

    2015年6月19日,中国证监会2015年第133次会议审核通过本公司首次公开发行股票。2016年2月14日,

中国证券监督管理委员会签发《关于核准深圳市建艺装饰集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证

监许可【2016】251号文),批准建艺集团向社会公开发行人民币普通股2,030万股,每股发行价格为人民

币22.53元。股款以人民币缴足,共计人民币457,359,000.00元,扣除承销及保荐费用、发行登记费以及其

他交易费用共计人民币39,704,745.00元后,净募集资金共计人民币417,654,255.00元,上述资金于 2016年3

月8日到位,业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具瑞华验字【2016】48320003号验资报告。

    2016年3月9日,深交所签发《关于深圳市建艺装饰集团股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》

(深证上【2016】115号),同意本公司发行的人民币普通股股票在深交所上市,证券简称“建艺集团”,证

券代码为“002789”,首次公开发行的2,030万股股票自2016年3月11日起可在深交所上市交易,其余股票

的可上市交易时间按照有关法律法规规章、本所业务规则及公司相关股东的承诺执行。

    公司本次募集资金将投资于环保建筑装饰材料生产加工项目、设计中心项目、企业信息化建设项目和

偿还银行贷款项目。环保建筑装饰材料生产加工项目的实施,将使得建筑装饰项目的施工周期缩短、施工



                                              12
                                                                   深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


综合成本降低、工程质量和施工效率显著提高,从而大大增强公司的施工业务承接能力;设计中心项目的

实施,将增强本公司设计能力;企业信息化建设项目的实施,将提高本公司的信息化运用水平,大大提高

项目管理的效率,全面提升公司的核心竞争能力;偿还银行贷款项目,能降低财务风险,减少利息费用,

提高盈利能力。


二、主营业务分析

1、概述

是否与管理层讨论与分析中的概述披露相同

√ 是 □ 否

2、收入与成本

(1)营业收入构成

                                                                                                        单位:元

                                2015 年                                  2014 年
                                                                                                   同比增减
                       金额            占营业收入比重           金额            占营业收入比重

营业收入合计        1,853,468,318.90             100%        1,809,663,321.46             100%            2.42%

分行业

装饰工程业务        1,836,239,272.99            99.07%       1,790,287,209.10            98.93%           2.57%

设计业务              17,229,045.91              0.93%         19,376,112.36              1.07%         -11.08%

分产品

装饰工程业务        1,836,239,272.99            99.07%       1,790,287,209.10            98.93%           2.57%

设计业务              17,229,045.91              0.93%         19,376,112.36              1.07%         -11.08%

分地区

东部地区             208,502,376.07             11.25%        395,480,141.83             21.85%         -47.28%

南部地区             362,720,193.61             19.57%        409,734,020.94             22.64%         -11.47%

西部地区             344,965,965.13             18.61%        235,078,441.32             12.99%          46.75%

北部地区             567,099,865.48             30.60%        574,707,554.80             31.76%          -1.32%

中部地区             370,179,918.61             19.97%        194,663,162.57             10.76%          90.16%



                                                        13
                                                                深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

(2)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                     单位:元

                                                                营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                    营业收入       营业成本        毛利率
                                                                  同期增减        同期增减        期增减

分行业

装饰工程业务   1,836,239,272.99 1,571,199,869.36       14.43%            2.57%          2.36%          0.17%

分产品

装饰工程业务   1,836,239,272.99 1,571,199,869.36       14.43%            2.42%          2.36%          0.17%

分地区

东部地区        208,502,376.07   178,891,110.62        14.20%          -47.28%        -47.38%          0.16%

南部地区        345,491,147.70   296,956,023.87        14.05%          -11.49%        -10.94%         -0.53%

西部地区        344,965,965.13   295,836,921.40        14.24%           46.75%         46.47%          0.16%

北部地区        567,099,865.48   482,372,723.37        14.94%           -1.32%         -2.30%          0.85%

中部地区        370,179,918.61   317,143,090.10        14.33%           90.16%         91.17%         -0.45%


公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务

数据

□ 适用 √ 不适用

(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

□ 是 √ 否

(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

(5)营业成本构成

行业分类




                                                     14
                                                                       深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

                                                                                                                  单位:元

                                             2015 年                               2014 年
     行业分类       项目                                                                                     同比增减
                                      金额          占营业成本比重         金额          占营业成本比重

装饰工程业务                     1,571,199,869.36           99.13% 1,534,984,433.56              99.01%             2.36%

设计业务                           13,838,824.64               0.87%     15,399,997.66            0.99%           -10.14%


(6)报告期内合并范围是否发生变动

□ 是 √ 否

(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)                                                                              1,071,905,702.44

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                                          57.91%

公司前 5 大客户资料

    序号              客户名称                            销售额(元)                       占年度销售总额比例

1          第一名                                                 852,836,223.31                                  46.08%

2          第二名                                                  72,776,132.38                                    3.93%

3          第三名                                                  55,801,000.12                                    3.01%

4          第四名                                                  48,924,344.55                                    2.64%

5          第五名                                                  41,568,002.08                                    2.25%

合计                       --                                   1,071,905,702.44                                  57.91%


主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)                                                                             774,174,312.19

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                                        53.03%


                                                          15
                                                                       深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


公司前 5 名供应商资料

    序号               供应商名称                            采购额(元)                       占年度采购总额比例

1           第一名                                                  327,674,804.79                                    22.45%

2           第二名                                                  262,616,185.00                                    17.99%

3           第三名                                                  165,968,843.00                                    11.37%

4           第四名                                                    9,834,961.74                                     0.67%

5           第五名                                                    8,079,517.66                                     0.55%

合计                         --                                     774,174,312.19                                    53.03%


主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

                                                                                                                     单位:元

                             2015 年               2014 年             同比增减                     重大变动说明

销售费用                     19,126,105.08          15,004,265.96             27.47%

管理费用                     24,619,879.07          22,584,030.98              9.01%

财务费用                     36,377,902.56          25,506,719.37             42.62% 本年度银行借款规模增加所致


4、研发投入

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

                                                                                                                     单位:元

            项目                       2015 年                           2014 年                         同比增减

经营活动现金流入小计                     1,104,027,992.18                   1,205,404,403.92                           -8.41%

经营活动现金流出小计                     1,243,792,023.62                   1,311,952,537.10                           -5.20%

经营活动产生的现金流量净额                   -139,764,031.44                -106,548,133.18                           -31.17%

投资活动现金流入小计                                                               621,000.00                        -100.00%

投资活动现金流出小计                            7,501,859.67                  21,799,940.40                           -65.59%


                                                             16
                                                       深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


投资活动产生的现金流量净额           -7,501,859.67          -21,178,940.40                  -64.58%

筹资活动现金流入小计                565,000,000.00         360,420,000.00                    56.76%

筹资活动现金流出小计                419,544,237.13         359,432,502.14                    16.72%

筹资活动产生的现金流量净额          145,455,762.87             987,497.86                 14,629.73%

现金及现金等价物净增加额             -1,810,128.24         -126,739,575.72                  -98.57%


相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

    (1)经营活动产生的现金流量净额同比下降31.17%,主要是受宏观经济影响,项目回款较2014年略

有减少;

    (2)投资活动产生的现金流量净额同比减少100%,是由于公司投资的深圳市深商控股集团股份有限

公司2014年现金分红62.10万元,而2015年并未分红;

    (3)筹资活动产生的现金流量净额同比增加14,629.73%,主要是由于随着业务的不断发展,公司对银

行贷款的需求逐渐增加。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

√ 适用 □ 不适用

    2015年,公司净利润为78,218,873.13元,经营活动产生的现金流量净额为-139,764,031.44元,两者差异

较大的原因如下:根据行业惯例及合同约定,本公司建筑装饰工程款的结算正常通常为工程开工时,按照

合同总金额的0-30%收取预收款;工程竣工验收后,收取进度款至合同总金额的70-85%;工程审计决算后,

收取进度款至决算总造价的95-98%,余款2-5%作为项目保证金在质保期结束后支付。2015年,随着宏观经

济的波动,项目预收款逐渐减少;同时,由于公司业务不断增长,项目数量、项目规模持续增加,前期项

目陆续进入竣工至决算阶段、决算至质保期阶段。根据行业结算特点,该两阶段的应收账款回收速度受甲

方决算进度以及质保期影响,与此前阶段相比回款速度较慢,致使经营活动现金流量净额与同期净利润相

比存在差异。


三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用



                                                 17
                                                                           深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                    单位:元

                          2015 年末                         2014 年末
                                                                                   比重
                                                                                                     重大变动说明
                                     占总资产                        占总资产      增减
                      金额                              金额
                                       比例                             比例

货币资金           175,667,419.01            9.93% 164,477,547.00        11.56%    -1.63%

应收账款         1,037,760,340.53           58.64% 817,074,244.15        57.44%     1.20%

存货                66,692,215.43            3.77% 60,876,876.97          4.28%    -0.51%

长期股权投资                  1.71           0.00%                                  0.00% 新设马来西亚合营公司

固定资产            47,630,201.99            2.69% 49,911,994.38          3.51%    -0.82%

                                                                                            建艺环保建筑装饰材料生产加工项
在建工程             1,812,648.64            0.10%                                  0.10%
                                                                                            目开工建设

短期借款           550,000,000.00           31.08% 330,000,000.00        23.20%     7.88% 本年度银行借款规模增加所致

                                                                                            该部分借款将于未来一年内到期,因
长期借款                                             50,600,000.00        3.56%    -3.56% 此转入一年内到期的非流动负债核
                                                                                            算


2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

           报告期投资额(元)                        上年同期投资额(元)                           变动幅度

                             5,000,001.71                                6,530,000.00                               -23.43%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用




                                                               18
                                                      深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


七、主要控股参股公司分析

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、公司未来发展的展望

    本公司致力于以品牌影响力、项目管理能力、高素质的人才队伍、技术创新为核心竞争力,以建筑装

饰设计、施工为主业,实施“公共建筑+住宅精装修”业务并重的双轮驱动发展模式,积极推行品牌建设,

坚定不移地走“高端产品、高端人才、技术创新、战略合作”的发展道路,使本公司成为主业突出、技术先


                                             19
                                                      深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


进、结构合理、服务全面、机制灵活、具有强大品牌影响力的国内领先的建筑装饰综合服务商。为了达到

上述发展战略,公司将积极贯彻实施四个“坚定不移”:

   1、坚定不移地走战略合作和强强联合的模式,成为国内名列前茅的大型地产公司和国内外高端品牌酒

店客户的战略合作伙伴,并为其在建造的房屋室内以及公共空间提供全方位、高质量、高品位的装饰服务。

    2、坚定不移地走高端产品路线,全力拓展高档星级酒店、商业综合体、高档写字楼、政府形象工程、

标志性公共建筑等具有品牌效应和示范效应的高端项目,不断提升公司在全国的品牌影响力。

    3、坚定不移地走高端人才路线,加强高层管理水平,通过具有竞争力的薪酬待遇及激励计划吸纳优

秀的高级管理人才,在海内外聘请具有丰富施工经验的项目经理和国际一流装饰设计人才,打造强大的管

理团队、设计团队。

    4、坚定不移地走技术创新道路,建立设计中心、项目管理学院、环保装饰材料加工基地,研究推出

在设计创新、技术创新、管理创新方面的员工激励机制,不断提高公司的新材料加工和建筑施工方面的技

术水平和科技含量,追求卓越,引领科技装饰、环保装饰的新方向。


十、接待调研、沟通、采访等活动

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表


□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。




                                              20
                                                                        深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告



                                            第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

       公司严格执行《公司章程》对分红标准、比例以及利润分配政策的决策程序进行了明确规定,从制度

上保证了利润分配政策的连续性和稳定性,能够充分保护中小投资者的合法权益。

                                              现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:                  是

分红标准和比例是否明确和清晰:                                是

相关的决策程序和机制是否完备:                                是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                      是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是
                                                              是
否得到了充分保护:

现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透
                                                              2015 年现金分红政策无调整或变更
明:

       公司近 3 年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情
况:

       2013年、2014年,公司并未制定股利分配方案、资本公积转增股本方案。

    2015年,公司拟向全体新老股东每10股派发现金股利1.01元(含税),不送红股,也不以公积金转增
股本。

公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表:

                                                                                                               单位:元

                                         分红年度合并报表 占合并报表中归属
                     现金分红金额        中归属于上市公司 于上市公司普通股            以其他方式现金   以其他方式现金
       分红年度
                       (含税)          普通股股东的净利        股东的净利润的         分红的金额       分红的比例
                                                润                    比率

2015 年                  8,201,200.00         79,565,237.02                  10.31%

2014 年                           0.00        87,393,116.85                  0.00%



                                                            21
                                                                深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


2013 年                        0.00      88,438,683.24             0.00%


公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数(股)                                                                                      0

每 10 股派息数(元)(含税)                                                                              1.01

每 10 股转增数(股)                                                                                        0

分配预案的股本基数(股)                                                                           81,200,000

现金分红总额(元)(含税)                                                                        8,201,200.00

可分配利润(元)                                                                                278,598,193.69

现金分红占利润分配总额的比例                                                                         100.00%

                                             本次现金分红情况

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%

                                利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明


    经瑞华会计师审计,建艺集团母公司 2015 年度实现净利润 81,656,650.45 元。根据《公司章程》的有

关规定,按 2015 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积金 8,165,665.05 元,加上以前年度未分配

利润 205,107,208.29 元,本年度实际可供分配利润为 278,598,193.69 元。

    根据中国证监会于 2016 年 2 月 14 日签发的证监许可【2016】251 号文《关于核准深圳市建艺装饰集

团股份有限公司首次公开发行股票的批复》,建艺集团获准向社会公开发行人民币普通股 2,030 万股,每

股发行价格为人民币 22.53 元。股款以人民币缴足,共计人民币 457,359,000.00 元,扣除承销及保荐费用、

发行登记费以及其他交易费用共计人民币 39,704,745.00 元后,净募集资金共计人民币 417,654,255.00 元,

上述资金于 2016 年 3 月 8 日到位,业经瑞华会计师验证并出具瑞华验字【2016】48320003 号验资报告。

    经公司于 2014 年 4 月 14 日召开的 2014 年第一次临时股东大会审议通过,公司首次公开发行股票前

滚存的未分配利润在公司首次公开发行股票并上市后由新老股东共同享有。



                                                     22
                                                             深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


    公司拟以首次公开发行股票并上市后的总股本 81,200,000 股为基数,向全体新老股东每 10 股派发现

金股利 1.01 元(含税),实际分配利润 8,201,200.00 元。本次以现金方式分配的利润为 2015 年实现的可

分配利润的 10.04%,余额 270,396,993.69 元滚存至下一年度。

    本次利润分配拟不送红股,也不以公积金转增股本。


三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

  承诺事由     承诺方    承诺类型                承诺内容                承诺时间    承诺期限    履行情况

股改承诺     不适用

收购报告书
或权益变动
             不适用
报告书中所
作承诺

资产重组时
             不适用
所作承诺

                                    经 2014 年第一次临时股东大会审议通
                                    过,公司承诺:“如果本公司首次公开
                                    发行股票招股说明书有虚假记载、误
                                    导性陈述或者重大遗漏,对判断本公
                                    司是否符合法律规定的发行条件构成
                                    重大、实质影响的,本公司将依法回
                                    购首次公开发行的全部新股。公司将
                                    在中国证监会认定有关违法事实的当
首次公开发                          日进行公告,并在 5 个交易日内根据
行或再融资   建艺集团   股份回购承诺 相关法律、法规及公司章程的规定召 2014.3.27     长期        正常履行中
时所作承诺                          开董事会并发出召开临时股东大会通
                                    知,在股东大会审议通过并经相关主
                                    管部门批准后启动股份回购措施。公
                                    司承诺股份回购价格为不低于首次公
                                    开发行股票的发行价格。公司上市后
                                    若发生除权除息事项的,上述回购价
                                    格及回购股份数量将做相应调整。如
                                    果本公司首次公开发行股票招股说明
                                    书有虚假记载、误导性陈述或者重大


                                                   23
                                                深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

                       遗漏,致使投资者在证券交易中遭受
                       损失的,将依法赔偿投资者损失。公
                       司将在该等违法事实被有权机关认定
                       后,本着切实保障投资者特别是中小
                       投资者利益的原则,采取各种有效方
                       式,积极赔偿投资者由此遭受的直接
                       经济损失。

                       经 2014 年第一次临时股东大会审议通
                       过,公司承诺:“如果本公司首次公开
                       发行股票招股说明书有虚假记载、误
                       导性陈述或者重大遗漏,对判断本公
                       司是否符合法律规定的发行条件构成
                       重大、实质影响的,本公司将依法回
                       购首次公开发行的全部新股。公司将
                       在中国证监会认定有关违法事实的当
                       日进行公告,并在 5 个交易日内根据
                       相关法律、法规及公司章程的规定召
                       开董事会并发出召开临时股东大会通
                       知,在股东大会审议通过并经相关主
                       管部门批准后启动股份回购措施。公
建艺集团   其他承诺    司承诺股份回购价格为不低于首次公 2014.3.27                    正常履行中
                       开发行股票的发行价格。公司上市后
                       若发生除权除息事项的,上述回购价
                       格及回购股份数量将做相应调整。上
                       述承诺不因本人控股股东、实际控制
                       人地位的变化,或职务变更、离职等
                       因素影响而终止。”公司全体董事、监
                       事、高级管理人员承诺:“若公司首次
                       公开发行股票招股说明书有虚假记
                       载、误导性陈述或者重大遗漏,致使
                       投资者在证券交易中遭受损失的,本
                       人将依法赔偿投资者损失。上述承诺
                       不因本人职务变更、离职等因素影响
                       而终止。”

                       本公司控股股东和实际控制人刘海云
                       承诺:本人持有的发行人股份自公司
                       股票上市之日起三十六个月内,不转
                       让或委托他人管理本次发行前直接或               2016.3.11
刘海云     股份限售承诺 间接持有的公司股份,也不由公司回 2014.3.27                   正常履行中
                                                                      至 2021.3.11
                       购该部分股份。本人所持有的股票在
                       锁定期满后两年内减持的,减持价格
                       不低于发行价;发行人上市后 6 个月
                       内如股票连续 20 个交易日的收盘价均


                                      24
                                                   深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

                          低于发行价,或者上市后 6 个月期末
                          收盘价低于发行价,本人持有公司股
                          票的锁定期限自动延长 6 个月。

                            公司控股股东、实际控制人刘海云
                          承诺:股份锁定期满后两年内,本人
                          减持的股份数不超过期满前直接持有
                          的股份数的 10%,且减持的价格不低
                          于公司股票发行价。本人减持股票时                 2016.3.11
刘海云     股份减持承诺                                        2014.3.27                  正常履行中
                          将严格遵守证券交易所的相关规定,                 至 2021.3.11
                          并将提前三个交易日通知公司予以公
                          告。本人若违反上述承诺减持股票的,
                          因上述减持行为所得的收益归公司所
                          有。

                          (一)启动股价稳定措施的条件:本
                          公司首次公开发行并上市之日起三年
                          内,如连续 20 个交易日公司股票收盘
                          价低于上一个会计年度末经审计的每
                          股净资产时,公司将启动股价稳定措
                          施(若公司股价因派发红利、送股、
                          转增股本等原因进行除权、除息处理
                          的,则上述股票收盘价将根据相关规
                          定进行相应调整,以下同)。(二)
                          股价稳定措施的启动程序:自股价稳
                          定措施启动条件成就之日起,公司董
                          事会应在 5 个工作日内召开董事会会
                          议并通知稳定措施相关履行义务人,
                          公司将在股东大会决议后或根据股东
刘海云、   IPO 稳定股价 大会的授权在董事会决议后公告具体
                                                               2014.3.27   2019.3.11      正常履行中
建艺集团   承诺           的实施方案。相关义务人应按照股东
                          大会或董事会通过的具体实施方案及
                          承诺的方式积极实施股价稳定措施。
                          (三)股价稳定的义务人及具体措施:
                          本公司、公司控股股东、实际控制人、
                          董事(本项中独立董事除外)、高级
                          管理人员为公司稳定股价措施履行的
                          义务人。控股股东和实际控制人为股
                          价稳定第一顺位义务人,公司为第二
                          顺位义务人,董事和高级管理人员为
                          第三顺位义务人。控股股东、实际控
                          制人增持到承诺的最大金额后,公司
                          股价仍未达到停止股价稳定方案条件
                          的,则由公司实施回购;公司回购到
                          最大回购金额后,公司股价仍未达到


                                         25
                          深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

停止股价稳定方案的条件的,则由董
事、高级管理人员承担增持义务。若
上述义务人履行完毕各自义务后仍未
达到停止条件,则重新启动股价稳定
预案。根据控股股东、实际控制人的
承诺,当股价稳定措施启动条件成就
时,其将在股东大会或董事会公告具
体实施方案之日起 30 日内(根据规定
如不能增持时,则时间相应顺延),
以不低于 1,000 万元且不超过 3,000 万
元的自有资金在二级市场增持流通股
股份,回购价格由股东大会或董事会
通过的实施方案确定。根据公司董事、
高级管理人员分别出具的承诺,当股
价稳定第一顺位、第二顺位义务人履
行完毕其义务后仍未达到停止条件
时,其将立即按照股东大会或董事会
确定的方案(根据规定如不能增持时,
则时间相应顺延),以不高于股价稳
定措施启动条件成就时上一年度从公
司领取的薪酬及津贴在二级市场增持
流通股份,增持价格由股东大会或董
事会通过的实施方案确定。(四)停
止股价稳定措施的条件:如启动股价
稳定措施时点至股价稳定措施尚未正
式实施前或股价稳定措施实施后,某
日收盘价高于上一会计年度经审计的
每股净资产时,则停止实施本阶段股
价稳定方案。(五)约束机制:在启
动股价稳定措施的前提条件满足时,
如公司未采取上述稳定股价的具体措
施,公司将在股东大会及中国证监会
指定报刊上公开说明未采取上述稳定
股价措施的具体原因并向股东和社会
公众投资者道歉。控股股东、实际控
制人如未履行或未能按照要求履行其
稳定股价的义务,公司将督促其在股
东大会及中国证监会指定报刊上公开
说明未采取上述稳定股价措施的具体
原因并向股东和社会公众投资者道
歉。公司将根据其承诺扣发应向其分
配的红利以及薪酬和津贴直至其按照
要求履行相应义务。董事、高级管理
人员如未履行或未能按照要求履行其


               26
                                                         深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

                              稳定股价的义务,公司将督促其本人
                              在股东大会及中国证监会指定报刊上
                              公开说明未采取上述稳定股价措施的
                              具体原因并向股东和社会公众投资者
                              道歉,同时停发其 12 个月的薪酬及津
                              贴。(六)其他事项:对于本次发行
                              后新聘任的董事、高级管理人员,公
                              司将在聘任合同中明确上述承诺并要
                              求其履行。实施股价稳定措施应保证
                              公司的股权分布符合上市条件,维护
                              上市公司地位不受影响。

                              公司持股 5%以上股东孙昀减持意向
                              承诺如下:在股份锁定期满后两年内,
                              本人减持的价格不低于公司股票发行
                              价。本人减持股票时将严格遵守证券
孙昀           股份减持承诺                                        2015.3.31   2018.3.11   正常履行中
                              交易所的相关规定,并将提前三个交
                              易日通知公司予以公告。本人若违反
                              上述承诺减持股票的,因上述减持行
                              为所得的收益归公司所有。

                              公司持股 5%以上股东阎永平减持意
                              向承诺如下:在限售期满后一年内,
                              本人将根据本人的财务状况和资金需
                              求情况,减持股份的数量不超过深圳
                              市建艺装饰集团股份有限公司上市前
                              本人已持有股份数的 70%;在限售期
                              满后两年内,减持股份的数量合计不
                              超过深圳市建艺装饰集团股份有限公
                              司上市前本人已持有股份数的 95%。
阎永平         股份减持承诺 上述股份减持的价格不低于股票发行 2014.3.5          2017.3.11   正常履行中
                              价格(如遇股票除权除息,则按照规
                              定做相应处理)。本人将严格遵守证
                              券交易所的相关规定减持股票,并将
                              提前三个交易日通知上市公司予以公
                              告。若本人未按照上述承诺履行,上
                              述股份转让所得的收益归上市公司所
                              有,本人将在 3 个工作日内将上述股
                              份转让的收益支付到公司指定的账
                              户。

刘珊、刘庆                    本公司股东刘珊、刘庆云、颜健昌、
云、颜健昌、                  颜如珍、李淼泉、颜如玉承诺:自发
               股份限售承诺                                        2014.3.27   2019.3.11   正常履行中
颜如珍、李淼                  行人股票上市之日起三十六个月内,
泉、颜如玉                    不转让或者委托他人管理本次发行前


                                             27
                                                          深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

                             其直接或间接持有的公司股份,也不
                             由公司回购该部分股份。

                             本公司董事、监事、高级管理人员刘
                             海云、颜如珍、孙昀、刘珊、陈景辉、
                             杨广生、刘国平、田力、刘庆云、温
刘海云、颜如
                             良茂承诺:在担任公司董事、监事或
珍、孙昀、刘
                             高级管理人员期间,每年转让公司股
珊、陈景辉、
               股份减持承诺 份 不 超 过 本 人 所 持 有 股 份 总 数 的 2013.4.17   长期      正常履行中
杨广生、刘国
                             25%;在离职后半年内不转让本人所
平、田力、刘
                             持有的公司股份;申报离任六个月后
庆云、温良茂
                             的十二个月内通过证券交易所挂牌交
                             易出售公司的股票数量占本人所持有
                             股份总数的比例不超过 50%。

                             控股股东、实际控制人刘海云关于避
                             免同业竞争的承诺:“本人及本人关系
                             密切的家庭成员将不会在中国境内或
                             境外以任何方式(包括但不限于单独
                             经营、通过合资经营或拥有另一公司
                             或企业的股权及其它权益)直接或间
                             接从事或参与任何与建艺装饰构成竞
                             争的任何业务或活动。”本公司控股股
                             东、实际控制人刘海云,全体董事、
                             监事和高级管理人员关于规范和减少
                             与深圳市建艺装饰集团股份有限公司
刘海云、颜如                 关联交易的承诺:“在本人作为建艺装
珍、孙昀、刘                 饰股东期间以及本人在建艺装饰任职
珊、刘晓一、 关于同业竞争、期间和离任后十二个月内,本人及本
丘运良、陈景 关联交易、资金人控制的下属企业或公司将尽量避免
                                                                     2013.4.17    长期      正常履行中
辉、杨广生、 占用方面的承 与建艺装饰发生关联交易,如与建艺
刘国平、田     诺            装饰发生不可避免的关联交易,本人
力、刘庆云、                 及本人控制的下属企业或公司将严格
温良茂                       按照《中华人人民共和国公司法》、
                             《中华人民共和国证券法》等法律法
                             规、《深圳市建艺装饰集团股份有限
                             公司公司章程》和《深圳市建艺装饰
                             集团股份有限公司关联交易管理制
                             度》的规定履行有关程序、规范关联
                             交易行为,严格履行回避表决的义务,
                             并按有关规定及时履行信息披露义务
                             和办理有关报批程序,保证不通过关
                             联交易损害建艺装饰及其他股东的合
                             法权益”;控股股东、实际控制人刘海
                             云还向公司出具了《关于不占用深圳


                                               28
                                                       深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

                                市建艺装饰集团股份有限公司资金的
                                承诺函》:承诺不以任何方式占用或
                                使用本公司的资产和资源,不以任何
                                直接或者间接的方式从事损害或可能
                                损害建艺装饰及其他股东利益的行
                                为。

股权激励承
               不适用


其他对公司
中小股东所     不适用
作承诺

承诺是否按
               是
时履行

如承诺超期
未履行完毕
的,应当详细
说明未完成
               不适用
履行的具体
原因及下一
步的工作计



公司报告期不存在公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期

内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用


四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。


五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用



                                              29
                                                             深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称                       瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)

境内会计师事务所报酬(万元)               80

境内会计师事务所审计服务的连续年限         6年

境内会计师事务所注册会计师姓名             殷建民、黄绍煌

境外会计师事务所名称(如有)               不适用

境外会计师事务所报酬(万元)(如有)       0

境外会计师事务所审计服务的连续年限(如有) 不适用

境外会计师事务所注册会计师姓名(如有)     不适用


当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

本年度,公司聘请瑞华会计师为公司内部控制审计会计师事务所,期间支付财务审计费用、内部控制鉴证

费用合计人民币 80 万元。

                                                    30
                                                     深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用


十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。


十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。


十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。


十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。


十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。




                                             31
                                                        深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

√ 适用 □ 不适用

    2015 年 3 月 10 日,本公司与副总经理刘庆云签订《刘庆云与深圳市建艺装饰集团股份有限公司关于

SHENZHEN JIANYI DECORATION (MALAYSIA) SDN. BHD.之股权转让协议书》,本公司以马来西亚林

吉特 1 元的价格平价(折合人民币 1.71 元)收购刘庆云持有的马来西亚建艺马来西亚林吉特 1 元出资额(占

公司已缴注册资本的 50%)。股权转让完成后,本公司将对马来西亚建艺进行增资,使其成为本公司的子

公司。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。


十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用


                                               32
                                                深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

(2)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


十九、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用


二十、社会责任情况

√ 适用 □ 不适用

                                           33
                                                        深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


       作为一家具有社会责任的上市公司,公司严格按照相关法律法规的要求,并根据自身的实际情况积极

履行社会责任的工作,以实际行动回报社会,创建和谐的企业发展环境。公司建立健全了法人治理结构,

严格按照三会议事规则运作,明确股东大会为公司最高权力机构并保证所有股东同股同权,能平等享受其

合法权益。公司的利润分配重视对投资者的合理投资回报,在不影响公司正常经营和持续发展的前提下,

公司采取积极的利润分配办法。本着“互利双赢”的原则,公司十分重视与供应商、客户的关系,在经营

过程中不断加强与各方的沟通和合作,切实维护供应商、客户的利益。员工是公司最核心的宝贵财产,公

司除了关注员工的工作能力外,还关注员工的身心健康,定期组织员工体检。公司建立了职工代表监事选

任制度,公司监事会3名监事中有1名为职工代表监事,通过监事会的运作实现了对公司的监督,保证了公

司职工权益。公司通过报纸和网络公告、电话咨询、公司网站、投资者管理信箱和网上交流会等多种方式

积极与投资者交流。

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

√ 是 □ 否 □ 不适用

       本公司控股子公司宁夏建艺矿业有限公司属于国家环境保护部门规定的重污染行业企业,但该公司在

2015年尚未开展运营。


二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司

债券






                                               34
                                                                      深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告



                                    第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                    单位:股

                          本次变动前                     本次变动增减(+,-)                           本次变动后

                        数量         比例     发行新股   送股       公积金转股   其他       小计        数量          比例

一、有限售条件股份     60,900,000 100.00%            0          0           0           0          0   60,900,000 100.00%

1、国家持股                    0      0.00%          0          0           0           0          0           0       0.00%

2、国有法人持股                0      0.00%          0          0           0           0          0           0       0.00%

3、其他内资持股        60,900,000 100.00%            0          0           0           0          0   60,900,000 100.00%

其中:境内法人持股      6,020,000     9.89%          0          0           0           0          0    6,020,000      9.89%

      境内自然人持股 54,880,000      90.11%          0          0           0           0          0   54,880,000     90.11%

4、外资持股                    0      0.00%          0          0           0           0          0           0       0.00%

其中:境外法人持股             0      0.00%          0          0           0           0          0           0       0.00%

      境外自然人持股           0      0.00%          0          0           0           0          0           0       0.00%

二、无限售条件股份             0      0.00%          0          0           0           0          0           0       0.00%

1、人民币普通股                0      0.00%          0          0           0           0          0           0       0.00%

2、境内上市的外资股            0      0.00%          0          0           0           0          0           0       0.00%

3、境外上市的外资股            0      0.00%          0          0           0           0          0           0       0.00%

4、其他                        0      0.00%          0          0           0           0          0           0       0.00%

三、股份总数           60,900,000     0.00%          0          0           0           0          0   60,900,000      0.00%


股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况



                                                         35
                                                        深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财

务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用


二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□ 适用 √ 不适用

报告期内证券发行(不含优先股)情况的说明

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

    根据中国证监会于 2016 年 2 月 14 日签发的证监许可【2016】251 号文《关于核准深圳市建艺装饰集

团股份有限公司首次公开发行股票的批复》,建艺集团获准向社会公开发行人民币普通股 2,030 万股。公

司股本总额从 6,090 万股增加至 8,120 万股。此次首次公开发行股票的每股发行价格为人民币 22.53 元。股

款以人民币缴足,共计人民币 457,359,000.00 元,扣除承销及保荐费用、发行登记费以及其他交易费用共

计人民币 39,704,745.00 元后,净募集资金共计人民币 417,654,255.00 元。本次发行后,公司总资产、所有

者权益相应增加 417,654,255.00 元。

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

                                               36
                                                                            深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                      单位:股

                                                                                                    年度报告披露
                                                                 报告期末表决
                                年度报告披露                                                        日前上一月末
                                                                 权恢复的优先
报告期末普通                    日前上一月末                                                        表决权恢复的
                          58                               20,621 股股东总数                    0                           0
股股东总数                      普通股股东总                                                        优先股股东总
                                                                 (如有)(参
                                数                                                                  数(如有)(参
                                                                 见注 8)
                                                                                                    见注 8)

                                         持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

                                                                           持有有限售 持有无限售           质押或冻结情况
                                                报告期末     报告期内增
     股东名称       股东性质         持股比例                              条件的股份 条件的股份
                                                持股数量     减变动情况
                                                                             数量        数量           股份状态     数量


刘海云             境内自然人          60.30%   36,725,000            0     36,725,000              0

孙昀               境内自然人           6.24%    3,800,000     2,800,000     3,800,000              0

阎永平             境内自然人           5.06%    3,080,000            0      3,080,000              0

刘珊               境内自然人           3.28%    2,000,000            0      2,000,000              0

田锁占             境内自然人           2.63%    1,600,000            0      1,600,000              0

张蕾               境内自然人           1.84%                         0      1,263,000              0

佛山市凯鼎长盛
                   境内非国有
创业投资企业(有                        1.72%    1,050,000            0      1,050,000              0
                   法人
限合伙)

                   境内非国有
崔晓路                                  1.64%    1,000,000            0      1,000,000              0
                   法人

深圳市领航成长
                   境内非国有
创业投资有限公                          1.29%     784,000             0        784,000              0
                   法人


鼎信博成创业投     境内非国有
                                        1.23%     750,000             0        750,000              0
资有限公司         法人

北京中技富坤创
                   境内非国有
业投资中心(有限                        1.23%     750,000             0        750,000              0
                   法人
合伙)




                                                                37
                                                                     深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名股东的情况(如 不适用
有)(参见注 3)

上述股东关联关系或一致行动    刘海云与刘珊系父女关系,除上述情况以外,其他股东之间不存在关联关系,亦不属于一
的说明                        致行动人。

                                             前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                              股份种类
              股东名称                       报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                       股份种类          数量

不适用

前 10 名无限售流通股股东之间,以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
                                    不适用
名股东之间关联关系或一致行动的
说明

前 10 名普通股股东参与融资融券业
                                    不适用
务情况说明(如有)(参见注 4)


公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股

控股股东类型:自然人

               控股股东姓名                            国籍                   是否取得其他国家或地区居留权

刘海云                                   中国                          否

主要职业及职务                           刘海云现担任深圳市建艺装饰集团股份有限公司董事长、总经理

报告期内控股和参股的其他境内外上市公
                                         报告期内,控股股东未控股和参股其他境内上市公司的股权
司的股权情况


控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。


                                                           38
                                                              深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


3、公司实际控制人情况

实际控制人性质:境内自然人

实际控制人类型:自然人

            实际控制人姓名                       国籍                  是否取得其他国家或地区居留权

刘海云                                 中国                     否

主要职业及职务                         刘海云现担任深圳市建艺装饰集团股份有限公司董事长、总经理

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况   无


实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图




    报告期末,刘海云直接持持有本公司3,672.50万股股份,占比60.30%;通过建艺人、建艺仕间接持有
本公司3.10万股股份,占比0.05%,合计持有3,675.60万股,占比60.35%。

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用




                                                     39
                                                     深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用




                                            40
                                          深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告



                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。




                                    41
                                                                       深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告



                     第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动


                                                                                   本期增持 本期减持 其他增
                     任职                    任期         任期      期初持股数                                        期末持股
  姓名        职务          性别   年龄                                            股份数量 股份数量 减变动
                     状态                  起始日期     终止日期      (股)                                          数(股)
                                                                                   (股)       (股)       (股)

         董事长、
刘海云               现任    男     58    2012.06.28   2018.12.21    36,725,000             0            0        0 36,725,000
         总经理

         董事、副
         总经理、
孙昀                 现任    男     35    2012.06.28   2018.12.21     1,000,000 2,800,000                0        0   3,800,000
         董事会秘
         书

刘珊     董事        现任    女     27    2015.03.23   2018.12.21     2,000,000             0            0        0   2,000,000

         董事、副
颜如珍               现任    女     54    2012.06.28   2018.12.21      125,000              0            0        0     125,000
         总经理

刘晓一   独立董事 现任       男     64    2012.06.28   2018.12.21              0            0            0        0          0

丘运良   独立董事 现任       男     37    2012.06.28   2018.12.21              0            0            0        0          0

         监事会主
陈景辉               现任    男     50    2012.06.28   2018.12.21      500,000              0            0        0     500,000
         席

杨广生   监事        现任    男     58    2012.06.28   2018.12.21       50,000              0            0        0      50,000

刘国平   监事        现任    男     39    2012.06.28   2018.12.21       45,000              0            0        0      45,000

刘庆云   副总经理 现任       男     42    2014.10.28   2018.12.21      300,000              0            0        0     300,000

田力     副总经理 现任       男     57    2012.06.28   2018.12.21      250,000              0            0        0     250,000

         财务负责
温良茂               现任    男     46    2012.06.28   2018.12.21      250,000              0            0        0     250,000
         人

杜金岷   独立董事 离任       男     52    2012.06.28   2015.12.21              0            0            0        0          0

高嵩     董事        离任    男     39    2012.06.28   2015.03.01              0            0            0        0          0

合计           --     --     --     --         --           --       41,245,000 2,800,000                0        0 44,045,000




                                                            42
                                                           深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况


       姓名      担任的职务          类型        日期                         原因

高嵩           董事           解聘          2015.03.01   主动辞职

杜金岷         独立董事       解聘          2015.12.21   主动辞职

刘珊           董事           任免          2015.03.23   股东大会选举


三、任职情况

       公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、董事会成员

       刘海云先生,中国国籍,无境外永久居留权,出生于 1958 年,中国人民大学 EMBA,高级室内建筑

师、经济师。曾任广东兴宁国营瓷厂工作车间技术干部、广东梅州商业局冷冻厂副科长、梅州市嘉应贸易

有限公司副经理、深圳市免税商品供应公司业务部经理、深圳市深华工贸总公司旅游公司业务部经理、深

圳市洪涛装饰工程公司常务副总经理、深圳市深装总装饰工程有限公司董事长兼总经理。被中国建筑装饰

协会评为“中国建筑装饰三十年功勋人物”、“中国建筑装饰三十年优秀企业家”。2002 年 11 月进入本

公司,现任本公司董事长、总经理,任期自 2015 年 12 月至 2018 年 12 月。

       颜如珍女士,中国国籍,无境外永久居留权,出生于 1961 年。曾任梅州食品厂财务人员、广东梅州

商业局冷冻厂财务人员、深圳市洪涛装饰工程公司财务人员、深圳市赛奥星自行车有限公司董事长。2003

年 10 月进入本公司,现任本公司董事、副总经理,任期自 2015 年 12 月至 2018 年 12 月。

   孙昀先生,中国国籍,无境外永久居留权,出生于 1980 年,清华大学法学硕士学历、律师、一级建造

师、高级室内建筑师、深圳市装饰行业专家。先后任职于深圳证监局、北京市大成(深圳)律师事务所。

2011 年 4 月进入本公司,现任本公司董事、副总经理、董事会秘书,任期自 2015 年 12 月至 2018 年 12 月 。

   刘珊女士,中国国籍,无境外永久居留权,出生于 1988 年,英国普利茅斯大学工商管理本科学历,高

级室内建筑师。2014 年进入本公司,现任本公司副董事长,任期自 2015 年 12 月至 2018 年 12 月。

   刘晓一先生,中国国籍,无境外永久居留权,出生于 1951 年,本科学历,教授级高级工程师。曾任中

建总公司二局二公司团支部书记,中建二局二公司技术员、现场施工员,约旦王国中建总公司鲁塞发项目

经理、总工程师,中建二局国外工程管理办公室主任,约旦王国中建总公司项目经理,中国建筑装饰公司

董事长、总经理兼党委书记,现任中国建筑装饰协会副会长、秘书长、兼任深圳市建装业集团股份有限公

                                                    43
                                                           深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


司董事、深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司独立董事、德才装饰股份有限公司独立董事、苏州柯利达

装饰股份有限公司独立董事、深圳市维业装饰集团股份有限公司独立董事,2012 年 7 月当选本公司独立董

事,2015 年 12 月续任,任期自 2015 年 12 月至 2018 年 12 月。

     丘运良先生,中国国籍,无境外永久居留权,出生于 1979 年,本科学历,注册会计师。曾任深圳天

健信德会计师事务所审计员,安永华明会计师事务所审计员、高级审计员、经理,立信大华会计师事务所

授薪合伙人,现为立信会计师事务所合伙人,深圳市瑞秋投资有限公司执行董事、总经理,2012 年 7 月当

选本公司独立董事,2015 年 12 月续任,任期自 2015 年 12 月至 2018 年 12 月。

2、监事会成员

    陈景辉先生,中国国籍,无境外永久居留权,出生于 1965 年,大专学历。曾任深圳百荣铝合金厂技

术员。1994 年 4 月进入本公司,现任公司工程管理中心总监、工会主席,2012 年 7 月当选本公司监事会主

席,2015 年 12 月续任,任期自 2015 年 12 月至 2018 年 12 月。

    杨广生先生,中国国籍,无境外永久居留权,出生于 1957 年,大专学历。曾任梅州市建筑设计院工

程结算部职员、深圳市笋岗仓库企业有限公司工程施工和预算结算负责人、深圳市深装总装饰工程总公司

预算负责人。2003 年 7 月进入本公司,现任公司总经理助理,2012 年 7 月当选本公司监事,2015 年 12 月

续任,任期自 2015 年 12 月至 2018 年 12 月。

    刘国平先生,中国国籍,无境外永久居留权,出生于 1976 年,大专学历。曾就职于深圳市洪涛装饰

工程有限公司。2004 年 8 月进入本公司,2012 年 7 月当选本公司职工监事,2015 年 12 月续任,任期自 2015

年 12 月至 2018 年 12 月。

3、高级管理人员

    刘海云先生,详见“(一)董事会成员”

    颜如珍女士,详见“(一)董事会成员”

    孙昀先生,详见“(一)董事会成员”

    刘庆云先生,中国国籍,无境外永久居留权,出生于 1974 年,大专学历,工程师。曾任深圳市洪涛

装饰工程公司第三工程处项目负责人、深圳市深装总装饰工程工业总公司项目经理。2003 年进入本公司,

历任北京业务负责人、工程总监。现任本公司副总经理,任期自 2015 年 12 月至 2018 年 12 月。

    田力先生,中国国籍,无境外永久居留权,出生于 1959 年,本科学历,高级工程师、一级建造师。


                                                 44
                                                                     深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


曾任航空部第 601 研究所室主任、深圳市粤航装饰工程有限公司总工程师,2005 年 6 月进入本公司,现任

本公司副总经理,任期自 2015 年 12 月至 2018 年 12 月。

    温良茂先生,中国国籍,无境外永久居留权,出生于 1969 年,本科学历,中级会计师。曾任广东梅

州南源永芳集团有限公司仓管和会计、深圳市永丰鞋业有限公司会计、佳源国际贸易(深圳)有限公司会

计、深圳太太药业股份有限公司(现健康元药业集团股份有限公司)会计、深圳创维电子集团会计、深圳

市深装总装饰工程有限公司会计,2003 年 2 月进入本公司,历任公司主办会计、财务部副部长、部长、总

经理助理分管财务管理中心,现任本公司财务负责人,任期自 2015 年 12 月至 2018 年 12 月。

在股东单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓                                                                   任期起始    任期终止 在其他单位是否
                      其他单位名称               在其他单位担任的职务
    名                                                                         日期        日期     领取报酬津贴

刘海云       深圳市建艺建筑材料有限公司       总经理、法定代表人            2011.09.16                   否

刘海云       广东建艺科技有限公司             执行董事、法定代表人          2012.12.07                   否

刘海云       宁夏建艺矿业有限公司             执行董事、法定代表人          2009.06.11                   否

刘海云       深圳市富山厚土建材有限公司       执行董事、法定代表人          2014.04.09                   否

刘海云       广东建艺石材有限公司             董事                          2009.03.09                   否

             深圳市建艺仕投资管理中心(有限
刘海云                                        执行事务合伙人                2012.11.29                   否
             合伙)

             深圳市建艺人投资管理中心(有限
刘海云                                        执行事务合伙人                2012.11.29                   否
             合伙)

刘海云       济南大众兴和置业有限公司         董事                          2002.09.10                   否

颜如珍       梅州市富达房地产开发有限公司 执行董事、经理、法定代表人        2004.12.07                   否

颜如珍       济南大众兴和置业有限公司         监事                          2002.09.10                   否

刘晓一       中国建筑装饰协会                 副会长、秘书长、法定代表人    2007.09.01                   是

刘晓一       深圳市建装业集团股份有限公司 董事                              2015.10.09                   是



                                                         45
                                                                  深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


              深圳市美芝装饰设计工程股份有
刘晓一                                        独立董事                     2012.11.01                  是
              限公司

刘晓一        德才装饰股份有限公司            独立董事                     2012.12.01                  是

刘晓一        苏州柯利达装饰股份有限公司      独立董事                     2015.05.01                  是

              深圳市维业装饰集团股份有限公
刘晓一                                        独立董事                     2015.04.01                  是
              司

丘运良        立信会计师事务所                合伙人                       2012.01.01                  是

丘运良        深圳市瑞秋投资有限公司          执行董事、经理、法定代表人   2015.06.24                  是

在其他单位
任职情况的
说明


公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用


四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

       董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

       公司按照《公司章程》及公司薪酬政策等规定,确定董事、监事、高级管理人员的报酬。董事和监事

的报酬由股东大会确定,其中在公司担任具体职务的董事、监事,根据公司相关薪酬制度以其具体职务领

取报酬,不再领取董事、监事津贴;高级管理人员由董事会薪酬与考核委员会根据年度绩效进行考核确定

其年度薪酬,提交董事会审议。独立董事的津贴标准由股东大会决议通过。《关于深圳市建艺装饰集团股

份有限公司第二届董事会独立董事津贴的议案》经 2015 年第二次临时股东大会审议通过;2015 年度,公

司独立董事的津贴为 6 万元/年(含税),其履行职务的费用由公司据实报销。

       公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

                                                                                                       单位:万元

                                                                                   从公司获得的     是否在公司
       姓名             职务           性别              年龄        任职状态
                                                                                   税前报酬总额   关联方获取报酬

刘海云             董事长、总经理       男                58           现任             39.59           否

颜如珍             董事、副总经理       女                54           现任             16.9            否




                                                          46
                                                           深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


               董事、副总经理、
孙昀                                 男              35        现任             20.71          否
               董事会秘书

刘珊           董事                  女              27        现任             14.35          否

刘晓一         独立董事              男              64        现任               6            否

丘运良         独立董事              男              37        现任               6            否

陈景辉         监事会主席            男              50        现任             19.95          否

杨广生         监事                  男              58        现任             17.68          否

刘国平         监事                  男              39        现任             12.15          否

田力           副总经理              男              57        现任             29.74          否

刘庆云         副总经理              男              42        现任             20.35          否

温良茂         财务负责人            男              46        现任             20.41          否

杜金岷         独立董事              男              53        离任              3.5

合计                   --            --              --         --              227.33         --


公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用


五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度


母公司在职员工的数量(人)                                                                          387

主要子公司在职员工的数量(人)                                                                       30

在职员工的数量合计(人)                                                                            417

当期领取薪酬员工总人数(人)                                                                        387

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)                                                    0

                                                专业构成

                      专业构成类别                                    专业构成人数(人)

生产人员




                                                     47
                                                        深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


销售人员                                                                                          20

行政人员                                                                                          43

工程人员                                                                                         268

设计人员                                                                                          86

合计                                                                                             417

                                             教育程度

                    教育程度类别                                    数量(人)

本科及以上人员                                                                                   163

大专                                                                                             179

大专以下                                                                                          75

合计                                                                                             417


2、薪酬政策

       公司建立有完善的薪酬体系。公司结合各级政府有关劳动人事管理政策、装饰行业薪酬水平和公司的

经营战略来制定公司的各项人事及薪酬策略,通过以岗位价值、综合能力和业绩贡献为导向的绩效考核政

策来确保薪酬的可控性和确定员工薪酬。公司为正式员工提供了包括“五险一金”等劳动保障计划,并根据

市场实际情况适时调整公司员工薪资水平,以实现薪酬战略对公司员工的有效激励及对人才的吸引力,共

同致力于企业的可持续发展。

3、培训计划

       公司建立有完善的培训体系。公司关注人才的发展、重视员工的培训,通过对岗位胜任力的分析将企

业战略目标与员工的职业发展需要相结合,针对性的制定符合不同岗位的培训计划,从公司实际管理及经

营需求出发,采取内部培训与外部培训相结合的方式制定出符合不同层级的培训方案。定期组织公司各中

心及各部门员工积极参加管理类、技能类、资格类、工程类、法务类等各形式的培训,积极参加政府、协

会、行业、培训机构等组织的各类培训交流活动,并通过有效的利用内外部资源,提高员工培训效果、提

高业务能力和管理水平,实现人才的精英化,保障公司战略目标的完成及员工个人职业发展需要,同时促

进公司的可持续发展。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

                                                48
                                                       深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告



                                  第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

    公司设立以来,依据《公司法》、《证券法》等相关法律、法规和规范性文件的要求,逐步完善公司

法人治理结构,制定了《公司章程》,建立了由公司股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公

司治理结构,形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互

制衡机制,为公司高效、稳健经营提供了组织保证。本公司股东大会、董事会、监事会及高级管理人员均

根据《公司法》、《公司章程》行使职权和履行义务。

     公司根据相关法律、法规及《公司章程》制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监

事会议事规则》、《独立董事工作条例》、各专门委员会议事规则、《总经理工作细则》、《董事会秘书

工作制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》等相关制度,为公

司法人治理的规范化运行提供了制度保证。本公司董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员

会三个专门委员会,分别负责公司审计、董事和高级管理人员的提名、甄选、管理和考核等工作,为公司

董事会科学决策提供支持。

    通过以上对公司组织机构、制度的建立健全,本公司逐步建立、完善了符合上市要求、保障公司稳健

经营和运行、并使中小股东充分行使权力的公司治理结构。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。


二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

1、资产独立

     公司具备与生产经营有关的业务资质,合法拥有与生产经营有关的主要土地、厂房、机器设备以及

商标、专利的所有权或者使用权,具有独立的材料采购和项目承接渠道。

2、人员独立

   公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其


                                             49
                                                            深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领

薪;公司的财务人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

3、财务独立

     公司已建立独立的财务核算体系、能够独立作出财务决策、具有规范的财务会计制度和对分公司、

子公司的财务管理制度;公司未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。

4、机构独立

    公司已建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权,与控股股东和实际控制人及其控制的其

他企业间不存在机构混同的情形。

5、业务独立

    公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,与控股股东、实际控制人及其控制的

其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。


三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用


四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


          会议届次            会议类型     投资者参与比例   召开日期        披露日期        披露索引

2015 年第一次临时股东大会   临时股东大会      100.00%       2015.02.28      2015.02.28

2014 年度股东大会           年度股东大会      100.00%       2015.03.23      2015.03.23

2015 年第二次临时股东大会   临时股东大会      100.00%       2015.12.21      2015.12.21


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用




                                                   50
                                                                 深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况


                                             独立董事出席董事会情况

                  本报告期应参加                                                                     是否连续两次未
   独立董事姓名                       现场出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数    缺席次数
                    董事会次数                                                                        亲自参加会议

刘晓一                           10              6                    4           0              0               否

丘运良                           10              8                    2           0              0               否

独立董事列席股东大会次数                                                                                             3


2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

    公司独立董事密切关注公司 IPO 进展、日常生产经营状况及财务状况,并多次对公司进行实地考察,

监督董事会决议的执行情况等;同时积极与其他董事、监事、高管及相关工作人员保持密切联系,关注外

部环境及市场变化对公司的影响,关注传媒、网络上出现的与公司有关的报道;并利用自身的专业优势,

向公司传递同行业龙头企业最新发展动态,在公司的发展战略提出宝贵意见。


六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

 (一)审计委员会履职情况

    向董事会提出选聘或解聘会计师事务所的建议;审定、完善公司的内部审计制度并监督实施;审查、

批准和调整年度审计计划并监督实施;负责内部审计与外部审计之间的沟通;检查审计工作和听取重大审



                                                       51
                                                       深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


计项目的情况汇报;考核、评价公司内部审计部门的工作并出具书面意见;考察公司内部审计负责人并向

提名委员会提出任命或解聘的意见;审核公司的财务信息及其披露;解决和协调审计工作中遇到的问题,

确保审计部门履行监督与评价职能;检查、监督公司存在或潜在的各种风险;检查公司遵守法律、法规的

情况等。

    1、对瑞华出具的 2014 年度审计报告、公司审计部出具的内部审计报告、审计部工作计划及工作总结、

聘请瑞华为公司 2015 年审计机构等进行审议;

    2、对瑞华出具的 2015 年一季度度报告进行审议;

    3、对瑞华出具的 2015 年半年度报告进行审议;

    4、对瑞华出具的 2015 年三季度度报告进行审议。

(二)提名委员会履职情况

    根据公司经营活动情况、资产规模和股权结构对董事会的规模和构成向董事会提出建议;研究公司董

事、经理人员的选择标准和程序,并向董事会提出建议;广泛搜寻合格的董事和高级管理人员的人选;对

董事候选人和高级管理人员人选进行审查并提出建议;董事会授予的其他职权。

    1、提请聘任刘珊担任公司董事;

    2、提请选举第二届董事会成员;

    3、提请聘任刘海云、颜如珍、孙昀、刘庆云、田力、温良茂为公司高级管理人员。

(三)薪酬与考核委员会履职情况

    根据董事及高级管理人员岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业、相关岗位的薪酬水平制

定薪酬计划或方案;薪酬计划或方案包括但不限于绩效评价标准、程序及主要评价体系,奖励和惩罚的主

要方案和制度等;拟定公司股权激励计划草案,提交董事会审议。核实公司在股权激励计划实施过程中的

授权是否合规、行权条件是否满足,并发表核实意见;分类研究制定董事、高级管理人员的考核方案(至

少包括考核内容、标准和周期),审查公司董事(非独立董事)及其他高级管理人员的履行职责情况,按

考核方案进行业绩考核,并提出有关建议;负责对公司薪酬制度执行情况进行监督,并核实公司年度报告

中关于董事、监事、高级管理人员薪酬披露的真实性、准确性和完整性;董事会授权的其他事宜。

    对年报披露的公司董事、高级管理人员 2014 年度薪酬、津贴与公司的薪酬制度是否一致及合理性进

行了审议。

                                              52
                                                                  深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。


八、高级管理人员的考评及激励情况

    公司由董事会薪酬与考核委员会参考同行业薪资水平、通胀水平、公司盈利状况等,对高级管理人员

的个人工作能力、履职情况、工作目标完成情况等进行综合考评并形成年度薪酬方案,报董事会批准。

    报告期内,公司高级管理人员领取的薪酬与披露的情况一致,符合行业发展及公司发展现状,不存在

违反法律法规及相关规定的情形。

    报告期内,公司未进行股权激励。


九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告


内部控制评价报告全文披露日期         2016 年 04 月 15 日

                                     《深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年度内部控制自我评价报告》,详见巨
内部控制评价报告全文披露索引
                                     潮资讯网 

纳入评价范围单位资产总额占公司合并
                                     99.93%
财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并
                                     99.86%
财务报表营业收入的比例

                                                  缺陷认定标准

               类别                                  财务报告                           非财务报告

                                     1、重大缺陷包括:                      出现以下情形的,认定为重大缺陷,其
定性标准                                                                    他情形按影响程度分别确定为重要缺
                                     (1)董事、监事和高级管理人员舞弊;
                                                                            陷或一般缺陷:


                                                           53
                                                           深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


                               (2)企业更正已公布的财务报告;         1、严重违犯国家法律、法规或规范性
                                                                       文件;
                               (3)注册会计师发现当期财务报告存在重
                               大错报,而内部控制在运行过程中未能发 2、重大决策程序不科学;
                               现该错报;
                                                                       3、制度缺失可能导致系统性失效;
                               (4)企业审计委员会和内部审计机构对内
                                                                       4、重大或重要缺陷不能得到整改;
                               部控制的监督无效。
                                                                       5、高级管理人员或核心技术人员纷纷
                               2、重要缺陷包括:
                                                                       流失;
                                   单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及
                                                                       6、主流媒体负面新闻频现;
                               时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达
                               到和超过重要性水平,仍应引起管理层重 7、其他对公司影响重大的情形。
                               视的错报。

                               3、一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺
                               陷之外的其他控制缺陷。

                                  定量标准以利润总额、资产总额作为衡       定量标准以利润总额、资产总额作
                               量指标。内部控制缺陷可能导致的损失与 为衡量指标。内部控制缺陷可能导致的
                               利润表相关的,以利润总额指标衡量。如 损失与利润表相关的,以利润总额指标
                               果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的 衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷
                               财务错报金额小于利润总额的 2%,则认定 可能导致的财务错报金额小于利润总
                               为一般缺陷;如果超过利润总额的 2%但小 额的 2%,则认定为一般缺陷;如果超
                               于 5%,则为重要缺陷;如果超过利润总额 过利润总额的 2%但小于 5%,则为重
                               的 5%,则认定为重大缺陷。               要缺陷;如果超过利润总额的 5%,则

定量标准                                                               认定为重大缺陷。
                                   内部控制缺陷可能导致或导致的损失
                               与资产、负债管理相关的,以资产总额指        内部控制缺陷可能导致或导致的
                               标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷 损失与资产、负债管理相关的,以资产
                               可能导致的财务报告错报金额小于资产总 总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同
                               额的 2%,则认定为一般缺陷;如果超过资 其他缺陷可能导致的财务报告错报金
                               产总额的 2%但小于 5%,认定为重要缺陷;额小于资产总额的 2%,则认定为一般
                               如果超过资产总额的 5%,则认定为重大缺 缺陷;如果超过资产总额的 2%但小于
                               陷。                                    5%,认定为重要缺陷;如果超过资产
                                                                       总额的 5%,则认定为重大缺陷。

财务报告重大缺陷数量(个)                                                                               0

非财务报告重大缺陷数量(个)                                                                             0

财务报告重要缺陷数量(个)                                                                               0

非财务报告重要缺陷数量(个)                                                                             0




                                               54
                                                               深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

十、内部控制审计报告或鉴证报告


                                       内部控制鉴证报告中的审议意见段

公司于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《企业内部控制基本规范》中的相关规定与财务报表
相关的有效的内部控制。

内控鉴证报告披露情况          披露

内部控制鉴证报告全文披露日期 2016 年 04 月 15 日

内部控制鉴证报告全文披露索引 《内部控制鉴证报告》,详见巨潮资讯网 

内控鉴证报告意见类型          标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷    否


会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否




                                                     55
                                                         深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告



                                    第十节 财务报告

一、审计报告


审计意见类型                                   标准无保留审计意见

审计报告签署日期                               2016 年 4 月 14 日

审计机构名称                                   瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告文号                                   瑞华审字【2016】48320004 号

注册会计师姓名                                 殷建民、黄绍煌


审计报告正文

深圳市建艺装饰集团股份有限公司全体股东:

    我们审计了后附的深圳市建艺装饰集团股份有限公司(以下简称“建艺股份公司”)的财务报表,包括

2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表,2015 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和

合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

    编制和公允列报财务报表是建艺股份公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的

规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存

在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则

的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执

行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注

册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册

会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制

的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评



                                               56
                                                           深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


价财务报表的总体列报。

    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

    我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了深圳市建艺装饰

集团股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2015 年度合并及公司的经营成果和现金

流量。




瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)                      中国注册会计师:

     中国北京                                         中国注册会计师:




                                                                                 二〇一六年四月十四日




二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:深圳市建艺装饰集团股份有限公司

                                       2015 年 12 月 31 日

                                                                                                  单位:元

               项目                        期末余额                              期初余额

流动资产:

    货币资金                                          175,667,419.01                        164,477,547.00




                                                57
                                               深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


    结算备付金

    拆出资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                             300,444,523.36                        217,135,399.24

    应收账款                            1,037,760,340.53                       817,074,244.15

    预付款项                              26,618,902.90                         24,033,283.14

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                            43,170,080.37                         33,131,434.22

    买入返售金融资产

    存货                                  66,692,215.43                         60,876,876.97

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                            6,725,500.00                         5,725,500.00

流动资产合计                            1,657,078,981.60                     1,322,454,284.72

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产                      12,800,000.00                          7,800,000.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                                    1.71

    投资性房地产


                                   58
                                               深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


    固定资产                              47,630,201.99                         49,911,994.38

    在建工程                                1,812,648.64

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                                8,087,039.67                         8,282,245.90

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                            6,213,620.85                         7,389,769.09

    递延所得税资产                        34,130,049.65                         24,662,209.37

    其他非流动资产                          2,000,000.00                         2,000,000.00

非流动资产合计                           112,673,562.51                        100,046,218.74

资产总计                                1,769,752,544.11                     1,422,500,503.46

流动负债:

    短期借款                             550,000,000.00                        330,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                              67,371,098.00                         69,963,173.72

    应付账款                             459,750,790.29                        383,381,201.03

    预收款项                              11,248,556.09                         17,194,288.23

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金


                                   59
                                         深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


    应付职工薪酬                      4,486,753.56                         3,100,891.96

    应交税费                        57,205,558.95                         53,139,062.54

    应付利息

    应付股利

    其他应付款                        7,997,864.91                         7,670,033.84

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债          25,800,000.00

    其他流动负债

流动负债合计                      1,183,860,621.80                       864,448,651.32

非流动负债:

    长期借款                                                              50,600,000.00

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                                                            50,600,000.00




                             60
                                                              深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


负债合计                                               1,183,860,621.80                         915,048,651.32

所有者权益:

    股本                                                 60,900,000.00                           60,900,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                            213,176,865.45                          213,176,865.45

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备                                             13,951,830.95                           13,730,633.91

    盈余公积                                             30,955,354.86                           22,789,689.81

    一般风险准备

    未分配利润                                          268,554,371.27                          197,154,799.30

归属于母公司所有者权益合计                              587,538,422.53                          507,751,988.47

    少数股东权益                                          -1,646,500.22                            -300,136.33

所有者权益合计                                          585,891,922.31                          507,451,852.14

负债和所有者权益总计                                   1,769,752,544.11                        1,422,500,503.46

法定代表人:刘海云                 主管会计工作负责人:温良茂                       会计机构负责人:李小波


2、母公司资产负债表

                                                                                                       单位:元

                 项目                       期末余额                                期初余额

流动资产:

    货币资金                                            175,139,149.08                          164,226,313.48

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                            300,444,523.36                          217,135,399.24


                                                 61
                                         深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


    应收账款                      1,037,352,928.06                       816,902,690.30

    预付款项                        26,490,030.90                         23,068,584.44

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                      54,462,564.37                         41,487,291.05

    存货                            65,903,611.20                         60,712,491.51

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                      6,725,500.00                         5,725,500.00

流动资产合计                      1,666,518,306.97                     1,329,258,270.02

非流动资产:

    可供出售金融资产                12,800,000.00                          7,800,000.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                    16,280,001.71                         16,280,000.00

    投资性房地产

    固定资产                        45,435,933.30                         47,363,568.31

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                           246,371.89                           274,459.04

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                      5,272,639.28                         5,910,369.41




                             62
                                               深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


    递延所得税资产                        30,849,039.22                         22,403,992.16

    其他非流动资产                          2,000,000.00                         2,000,000.00

非流动资产合计                           112,883,985.40                        102,032,388.92

资产总计                                1,779,402,292.37                     1,431,290,658.94

流动负债:

    短期借款                             550,000,000.00                        330,000,000.00

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                              67,371,098.00                         69,963,173.72

    应付账款                             459,496,330.19                        384,134,888.73

    预收款项                              10,504,036.09                         17,194,288.23

    应付职工薪酬                            3,974,161.41                         2,969,534.85

    应交税费                              57,162,008.30                         53,113,852.95

    应付利息

    应付股利

    其他应付款                              7,512,413.43                         7,610,523.00

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债                25,800,000.00

    其他流动负债

流动负债合计                            1,181,820,047.42                       864,986,261.48

非流动负债:

    长期借款                                                                    50,600,000.00

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款


                                   63
                                         深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                                                              50,600,000.00

负债合计                          1,181,820,047.42                         915,586,261.48

所有者权益:

    股本                             60,900,000.00                          60,900,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                       213,176,865.45                          213,176,865.45

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备                         13,951,830.95                          13,730,633.91

    盈余公积                         30,955,354.86                          22,789,689.81

    未分配利润                     278,598,193.69                          205,107,208.29

所有者权益合计                     597,582,244.95                          515,704,397.46

负债和所有者权益总计              1,779,402,292.37                     1,431,290,658.94


3、合并利润表

                                                                                 单位:元

                 项目   本期发生额                            上期发生额

一、营业总收入                    1,853,468,318.90                     1,809,663,321.46

    其中:营业收入                1,853,468,318.90                     1,809,663,321.46




                             64
                                                     深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                                1,747,742,253.10                     1,697,322,639.78

    其中:营业成本                            1,585,038,694.00                     1,550,384,431.22

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             营业税金及附加                     48,769,267.89                         49,147,648.04

             销售费用                           19,126,105.08                         15,004,265.96

             管理费用                           24,619,879.07                         22,584,030.98

             财务费用                           36,377,902.56                         25,506,719.37

             资产减值损失                       33,810,404.50                         34,695,544.21

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                                                                       1,332,588.69
列)

         其中:对联营企业和合营企业
的投资收益

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)             105,726,065.80                        113,673,270.37

    加:营业外收入                                1,000,000.00                         2,200,855.17

         其中:非流动资产处置利得

    减:营业外支出                                2,200,000.00                         1,363,723.58


                                         65
                                                   深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


           其中:非流动资产处置损失                                                  1,063,723.58

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)        104,526,065.80                       114,510,401.96

    减:所得税费用                             26,307,192.67                        28,631,134.80

五、净利润(净亏损以“-”号填列)             78,218,873.13                        85,879,267.16

    归属于母公司所有者的净利润                 79,565,237.02                        87,393,116.85

    少数股东损益                               -1,346,363.89                        -1,513,849.69

六、其他综合收益的税后净额

  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益

             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他
综合收益

             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有效
部分

             5.外币财务报表折算差额

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额




                                         66
                                                                深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


七、综合收益总额                                            78,218,873.13                          85,879,267.16

    归属于母公司所有者的综合收益
                                                            79,565,237.02                          87,393,116.85
总额

    归属于少数股东的综合收益总额                            -1,346,363.89                          -1,513,849.69

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                               1.31                                   1.44

    (二)稀释每股收益                                               1.31                                   1.44

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元,上期被合并方实现的净利润为:0 元。

法定代表人:刘海云                    主管会计工作负责人:温良茂                      会计机构负责人:李小波




4、母公司利润表

                                                                                                        单位:元

                 项目                         本期发生额                             上期发生额

一、营业收入                                             1,850,950,457.77                     1,808,526,885.52

    减:营业成本                                         1,582,705,832.72                     1,549,310,932.86

         营业税金及附加                                     48,702,176.48                          49,142,906.68

         销售费用                                           19,041,811.37                          14,823,665.29

         管理费用                                           20,162,676.48                          17,744,336.23

         财务费用                                           36,371,136.12                          25,505,168.64

         资产减值损失                                       33,780,188.26                          34,698,339.04

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                                                                                     -658,330.01
列)

         其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                         110,186,636.34                         116,643,206.77

    加:营业外收入                                           1,000,000.00                           2,200,855.17



                                                    67
                                                深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


         其中:非流动资产处置利得

    减:营业外支出                           2,200,000.00                          300,000.00

         其中:非流动资产处置损失

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                           108,986,636.34                       118,544,061.94
列)

    减:所得税费用                          27,329,985.89                        29,564,876.97

四、净利润(净亏损以“-”号填列)          81,656,650.45                        88,979,184.97

五、其他综合收益的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益

             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其
他综合收益

             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额

             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有
效部分

             5.外币财务报表折算差额

             6.其他

六、综合收益总额                            81,656,650.45                        88,979,184.97

七、每股收益:

    (一)基本每股收益


                                      68
                                                      深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                            单位:元

               项目                 本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金              1,102,381,641.31                     1,202,400,091.80

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                  1,646,350.87                         3,004,312.12

经营活动现金流入小计                           1,104,027,992.18                     1,205,404,403.92

     购买商品、接受劳务支付的现金              1,083,496,829.83                     1,161,650,698.58

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金


                                          69
                                                深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                           46,065,569.99                         40,976,577.96


     支付的各项税费                        82,746,298.41                         81,918,165.91

     支付其他与经营活动有关的现金          31,483,325.39                         27,407,094.65

经营活动现金流出小计                     1,243,792,023.62                     1,311,952,537.10

经营活动产生的现金流量净额               -139,764,031.44                       -106,548,133.18

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金                                                        621,000.00

     处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                                               621,000.00

     购建固定资产、无形资产和其他
                                             2,501,857.96                        16,799,940.40
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                          5,000,001.71                         5,000,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                         7,501,859.67                        21,799,940.40

投资活动产生的现金流量净额                  -7,501,859.67                       -21,178,940.40

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                                                           1,420,000.00

     其中:子公司吸收少数股东投资
                                                                                  1,420,000.00
收到的现金


                                    70
                                                      深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


     取得借款收到的现金                          565,000,000.00                         359,000,000.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                             565,000,000.00                         360,420,000.00

     偿还债务支付的现金                          369,800,000.00                         333,400,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                  35,744,236.88                          25,482,502.14
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                 14,000,000.25                            550,000.00

筹资活动现金流出小计                             419,544,237.13                         359,432,502.14

筹资活动产生的现金流量净额                       145,455,762.87                            987,497.86

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                      -1,810,128.24                      -126,739,575.72

     加:期初现金及现金等价物余额                164,477,547.00                         291,217,122.72

六、期末现金及现金等价物余额                     162,667,418.76                         164,477,547.00


6、母公司现金流量表

                                                                                              单位:元

               项目                 本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金              1,099,333,141.80                     1,201,410,145.80

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                  1,645,523.05                           2,999,200.47

经营活动现金流入小计                           1,100,978,664.85                     1,204,409,346.27

     购买商品、接受劳务支付的现金              1,082,026,933.32                     1,160,497,127.04

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                  44,385,602.27                          39,268,532.57



                                          71
                                               深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


    支付的各项税费                        82,550,904.49                         81,762,545.92

    支付其他与经营活动有关的现金          33,136,455.66                         27,944,759.06

经营活动现金流出小计                    1,242,099,895.74                     1,309,472,964.59

经营活动产生的现金流量净额              -141,121,230.89                       -105,063,618.32

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金                                                        621,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                                              621,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他
                                            1,421,694.92                        15,207,698.24
长期资产支付的现金

    投资支付的现金                          5,000,001.71                         6,530,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                        6,421,696.63                        21,737,698.24

投资活动产生的现金流量净额                 -6,421,696.63                       -21,116,698.24

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金                   565,000,000.00                        359,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                     565,000,000.00                        359,000,000.00

    偿还债务支付的现金                   369,800,000.00                        333,400,000.00



                                   72
                                             深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


    分配股利、利润或偿付利息支付
                                         35,744,236.88                        25,482,502.14
的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金         14,000,000.25                          550,000.00

筹资活动现金流出小计                    419,544,237.13                       359,432,502.14

筹资活动产生的现金流量净额              145,455,762.87                          -432,502.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额             -2,087,164.65                      -126,612,818.70

    加:期初现金及现金等价物余额        164,226,313.48                       290,839,132.18

六、期末现金及现金等价物余额            162,139,148.83                       164,226,313.48




                                   73
                                                                                                                                  深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                                                                                             单位:元

                                                                                                    本期

                                                                           归属于母公司所有者权益
           项目
                                                                                                                                                             少数股东权 所有者权益合
                                            其他权益工具
                                                                               减:库存 其他综合                                 一般风险                       益            计
                             股本                               资本公积                            专项储备      盈余公积                   未分配利润
                                                                                  股     收益                                      准备
                                         优先股 永续债 其他

一、上年期末余额         60,900,000.00                        213,176,865.45                       13,730,633.91 22,789,689.81              197,154,799.30   -300,136.33 507,451,852.14

    加:会计政策变更

         前期差错更正

         同一控制下企
业合并

         其他

二、本年期初余额         60,900,000.00                        213,176,865.45                       13,730,633.91 22,789,689.81              197,154,799.30   -300,136.33 507,451,852.14

三、本期增减变动金额
                                                                                                     221,197.04 8,165,665.05                 71,399,571.97 -1,346,363.89 78,440,070.17
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                                           79,565,237.02 -1,346,363.89 78,218,873.13

(二)所有者投入和减
少资本


                                                                                        74
                                            深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者
投入资本

3.股份支付计入所有者
权益的金额

4.其他

(三)利润分配               8,165,665.05            -8,165,665.05

1.提取盈余公积              8,165,665.05            -8,165,665.05

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)
的分配

4.其他

(四)所有者权益内部
结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他


                        75
                                                                                       深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

(五)专项储备                                             221,197.04                                                         221,197.04

1.本期提取                                              37,866,020.71                                                     37,866,020.71

2.本期使用                                              37,644,823.67                                                     37,644,823.67

(六)其他

四、本期期末余额   60,900,000.00   213,176,865.45        13,951,830.95 30,955,354.86          268,554,371.27 -1,646,500.22 585,891,922.31




                                                    76
                                                                                                                                  深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

上期金额

                                                                                                                                                                              单位:元

                                                                                                    上期

                                                                           归属于母公司所有者权益
           项目
                                                                                                                                                             少数股东权 所有者权益合
                                            其他权益工具
                                                                               减:库存 其他综合                                 一般风险                        益            计
                             股本                               资本公积                            专项储备      盈余公积                   未分配利润
                                                                                  股     收益                                      准备
                                         优先股 永续债 其他

一、上年期末余额         60,900,000.00                        213,201,572.90                       14,649,945.93 13,891,771.31              118,659,600.95    502,160.55 421,805,051.64

    加:会计政策变更

         前期差错更正

         同一控制下企
业合并

         其他

二、本年期初余额         60,900,000.00                        213,201,572.90                       14,649,945.93 13,891,771.31              118,659,600.95    502,160.55 421,805,051.64

三、本期增减变动金额
                                                                  -24,707.45                         -919,312.02 8,897,918.50                78,495,198.35   -802,296.88 85,646,800.50
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                                           87,393,116.85 -1,513,849.69 85,879,267.16

(二)所有者投入和减
                                                                                                                                                              711,552.81     711,552.81
少资本

1.股东投入的普通股                                                                                                                                          1,420,000.00   1,420,000.00


                                                                                        77
                                                          深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

2.其他权益工具持有者
投入资本

3.股份支付计入所有者
权益的金额

4.其他                                                                            -708,447.19   708,447.19

(三)利润分配                             8,897,918.50            -8,897,918.50

1.提取盈余公积                            8,897,918.50            -8,897,918.50

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)
的分配

4.其他

(四)所有者权益内部
结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备               -919,312.02                                                         -919,312.02


                        78
                                                                                       深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

1.本期提取                                              32,180,877.93                                                     32,180,877.93

2.本期使用                                              33,100,189.95                                                     33,100,189.95

(六)其他                             -24,707.45                                                                              -24,707.45

四、本期期末余额   60,900,000.00   213,176,865.45        13,730,633.91 22,789,689.81          197,154,799.30   -300,136.33 507,451,852.14




                                                    79
                                                                                                                          深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                                                                                    单位:元

                                                                                                 本期

           项目                                     其他权益工具
                                                                                                        其他综合收                                              所有者权益合
                               股本                                         资本公积       减:库存股                 专项储备      盈余公积      未分配利润
                                                                                                            益                                                       计
                                           优先股     永续债       其他

一、上年期末余额           60,900,000.00                                  213,176,865.45                             13,730,633.91 22,789,689.81 205,107,208.29 515,704,397.46

    加:会计政策变更

         前期差错更正

         其他

二、本年期初余额           60,900,000.00                                  213,176,865.45                             13,730,633.91 22,789,689.81 205,107,208.29 515,704,397.46

三、本期增减变动金额(减
                                                                                                                       221,197.04   8,165,665.05 73,490,985.40 81,877,847.49
少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                                                81,656,650.45 81,656,650.45

(二)所有者投入和减少
资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投
入资本


                                                                                     80
                                    深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

3.股份支付计入所有者权
益的金额

4.其他

(三)利润分配                                 8,165,665.05 -8,165,665.05

1.提取盈余公积                                8,165,665.05 -8,165,665.05

2.对所有者(或股东)的
分配

3.其他

(四)所有者权益内部结


1.资本公积转增资本(或
股本)

2.盈余公积转增资本(或
股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备                   221,197.04                                   221,197.04

1.本期提取                    37,866,020.71                                37,866,020.71

2.本期使用                    37,644,823.67                                37,644,823.67




                          81
                                                         深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

(六)其他

四、本期期末余额   60,900,000.00   213,176,865.45   13,951,830.95 30,955,354.86 278,598,193.69 597,582,244.95




                                              82
                                                                                                                          深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

上期金额

                                                                                                                                                                    单位:元

                                                                                                 上期

           项目                                     其他权益工具
                                                                                                        其他综合收                                              所有者权益合
                               股本                                         资本公积       减:库存股                 专项储备       盈余公积     未分配利润
                                                                                                            益                                                       计
                                           优先股     永续债       其他

一、上年期末余额           60,900,000.00                                  213,176,865.45                             14,649,945.93 13,891,771.31 125,025,941.82 427,644,524.51

    加:会计政策变更

         前期差错更正

         其他

二、本年期初余额           60,900,000.00                                  213,176,865.45                             14,649,945.93 13,891,771.31 125,025,941.82 427,644,524.51

三、本期增减变动金额(减
                                                                                                                       -919,312.02   8,897,918.50 80,081,266.47 88,059,872.95
少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                                                88,979,184.97 88,979,184.97

(二)所有者投入和减少
资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投
入资本

3.股份支付计入所有者权


                                                                                     83
                                    深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告
益的金额

4.其他

(三)利润分配                                 8,897,918.50 -8,897,918.50

1.提取盈余公积                                8,897,918.50 -8,897,918.50

2.对所有者(或股东)的
分配

3.其他

(四)所有者权益内部结


1.资本公积转增资本(或
股本)

2.盈余公积转增资本(或
股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备                   -919,312.02                                  -919,312.02

1.本期提取                    32,180,877.93                                32,180,877.93

2.本期使用                    33,100,189.95                                33,100,189.95

(六)其他



                          84
                                                         深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

四、本期期末余额   60,900,000.00   213,176,865.45   13,730,633.91 22,789,689.81 205,107,208.29 515,704,397.46




                                              85
                                                       深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

三、公司基本情况

1、公司简介

   深圳市建艺装饰集团股份有限公司系以深圳市建艺装饰集团有限公司(以下简称“建艺有限”)整体

变更的方式,由建艺有限的股东共同发起设立,于 2012 年 7 月 19 日经深圳市市场监督管理局登记成立,

并领取 440301103265023 号企业法人营业执照,注册资本 6,090 万元;公司地址:深圳市福田区振兴路建

艺大厦 19 层东;经营期限为永续经营。

   本公司控股股东和最终实际控制人为自然人刘海云。

   本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 4 户,详见审计报告附注八“在其他主体中的权益”。本公

司 2015 年度合并范围无变化,详见审计报告附注七“合并范围的变更”。

2、公司的行业性质和经营范围

   本公司的行业性质:建筑装饰和其他建筑业。

   本公司经营范围包括:室内外装饰工程设计与施工;建筑幕墙工程设计与施工;智能化工程施工;机

电安装工程施工;防腐保温工程施工;钢结构工程施工;建筑材料、灯具、卫生洁具、家私的购销;园林

技术开发;园林设计、园林绿化(凭资质证书经营)。

3、公司历史沿革

   建艺有限的前身为深圳市建艺装饰设计工程公司,经深圳市建设局“深建复【1993】326 号”批准,同

意由深圳市建筑艺术发展有限公司(后更名为深圳市建艺实业股份有限公司)以货币资金出资设立,并于

1994 年 1 月 3 日取得深圳市工商行政管理局核发的注册号为 440301103265023 号的企业法人营业执照,设

立时注册资本为 500 万元。

   1995 年 8 月 8 日,深圳市建艺实业股份有限公司以货币资金对本公司增资 500 万元,注册资本增加到

1,000 万元,由深圳市执信会计师事务所出具“深执信验字【1995】054 号”验资报告验证此次增资。

   2003 年 12 月 10 日,深圳市建艺实业股份有限公司将其持有本公司 80%的股权转让给深圳市东部开发

(集团)有限公司,深圳市公证处对本次转让进行了公证。2004 年 5 月 31 日,公司名称变更为深圳市建

艺装饰设计工程有限公司。

   此次股权转让后,公司股权结构如下:



                                              86
                                                             深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


             股东名称                     出资额                         比例(%)

深圳市建艺实业股份有限公司                          2,000,000.00                         20.00

深圳市东部开发(集团)有限公司                      8,000,000.00                         80.00

               合计                                10,000,000.00                        100.00


   2006 年 5 月 29 日,经股东会决议,深圳市东部开发(集团)有限公司、深圳市建艺实业股份有限公司

分别将其持有本公司 80%、20%的股权转让给刘海云等 26 名自然人。此次股权转让完成后,刘海云持有本

公司 69.10%的股权,其他 25 名自然人合计持有本公司 30.90%的股权。

   2008 年 3 月 20 日,梁泽群、向醒群分别将所持本公司 0.3%的股权以 3 万元转让给刘海云。2008 年 7

月 21 日,根据本公司股东会决议,新增注册资本 539 万元,均以货币资金出资,注册资本增加到 1,539 万

元,由深圳中瑞华正会计师事务所出具“深中瑞华正验字【2008】076 号”验资报告验证此次增资。由于

原股东李文豪逝世,李淼泉、颜如玉继承其股权。增资及股权变更后,本公司的股东人数增至 44 人,其

中刘海云持有本公司 66.082%的股权,其他 43 名自然人股东持有本公司 33.918%的股权。

   2009 年 8 月 3 日,田锁占等 26 位自然人股东将其合计持有本公司 4.962%的股权转让给刘海云。股权

转让后,本公司的股东人数减至 29 人,其中刘海云持有本公司 71.053%的股权,其他 28 名自然人股东持

有本公司 28.947%的股权。

   2010 年 3 月 16 日,根据本公司股东会决议,新增注册资本 3,461 万元,均以货币资金出资,注册资本

增加到 5,000 万元,由深圳龙泽宏天会计师事务所出具“龙泽验字【2010】272 号”验资报告验证此次增

资。增资后,本公司的股东人数仍为 29 人,其中刘海云持有本公司 91.09%的股权,其他 28 名自然人股东

持有本公司 8.91%的股权。

   2010 年 8 月 26 日公司名称由深圳市建艺装饰设计工程有限公司变更为深圳市建艺装饰集团有限公司。

   2011 年 9 月 28 日,根据本公司股东会决议,由新增自然人股东向本公司增资 600 万元,其中海滨出资

280 万元,阎永平出资 208 万元,张蕾出资 112 万元,均以货币出资,注册资本增加到 5,600 万元,由中瑞

华正会计师事务所出具“深中瑞华正验字【2011】053 号”验资报告验证此次增资。2011 年 11 月 30 日,

刘海云将其持有本公司股份 882 万元出资转让给深圳市水源投资有限公司、深圳市领航成长创业投资有限

公司以及 25 位自然人。

   2012 年 5 月 30 日,谢庆东与孙昀签订股权转让协议,将其持有本公司 0.89%的股权转让给孙昀。




                                               87
                                                         深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


   2012 年 6 月 13 日,根据本公司创立大会决议,将建艺有限整体变更为股份有限公司,以截至 2012 年

4 月 30 日业经审计的净资产人民币 185,336,614.80 元扣除专项储备 8,773,174.95 元后剩余 176,563,439.85

元按 1:0.3172 的比例折为股本总额 5,600 万元,上述股本业经中审国际会计师事务所有限责任公司以“中

审国际验字【2012】01030003 号”验资报告验证。

   2012 年 10 月 26 日,根据本公司第二次股东大会决议,新增注册资本人民币 430 万元,均以货币资金

出资,注册资本增加到 6,030 万元,其中佛山市凯鼎长盛创业投资企业(有限合伙)出资 105 万元,北京

中技富坤创业投资中心(有限合伙)出资 75 万元,鼎信博成创业投资有限公司出资 75 万元,吴江富坤赢

通长三角科技创业投资中心(有限合伙)出资 62.50 万元,湖南富坤文化传媒投资中心(有限合伙)出资

62.50 万元,深圳市德同富坤创业投资合伙企业(有限合伙)出资 50 万元,由中审国际会计师事务所有限

公司深圳分所出具“中审国际验字【2012】09030036 号”验资报告验证此次增资。

   2012 年 12 月 14 日,根据本公司第三次股东大会决议,新增注册资本人民币 60 万元,均以货币资金出

资,注册资本增加到 6,090 万元,其中深圳市建艺人投资管理中心(有限合伙)出资 28 万元、深圳市建艺

仕投资管理中心(有限合伙)出资 32 万元,变更后的注册资本为人民币 6,090 万元,由中审国际会计师事

务所有限公司深圳分所出具“中审国际验字【2012】09030050 号”验资报告验证此次增资。

   由于股东徐曙光逝世,其持有的公司 27.50 万股股份由其父母妻儿分别继承,其中徐浩然继承 10 万股,

朱蓉辉继承 10 万股,徐牧继承 5 万股,刘安玉继承 2.5 万股。2014 年 1 月 20 日,深圳市公证处出具《公

证书》(【2013】深证字第 158133 号),对上述继承情况予以公证。

   2015 年 3 月,自然人股东海滨因资金紧张,转让了其所持有的 280 万股公司股份。2015 年 3 月 25 日,

海滨与孙昀签订《股份转让协议书》,海滨将其持有本公司 280 万股股份按 10 元/股的价格转让给孙昀。

同日,双方在深圳联合产权交易所完成上述股权权益交割。此次转让后,本公司股本结构如下:

                        股东名称                                 金额                比例(%)

刘海云                                                            36,725,000.00                  60.3038

孙昀                                                               3,800,000.00                   6.2397

阎永平                                                             3,080,000.00                   5.0575

刘珊                                                               2,000,000.00                   3.2841

田锁占                                                             1,600,000.00                   2.6273

张蕾                                                               1,120,000.00                   1.8391




                                                88
                                                      深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


佛山市凯鼎长盛创业投资企业(有限合伙)                          1,050,000.00                  1.7241

崔晓路                                                          1,000,000.00                  1.6420

深圳市领航成长创业投资有限公司                                   784,000.00                   1.2874

北京中技富坤创业投资中心(有限合伙)                             750,000.00                   1.2315

鼎信博成创业投资有限公司                                         750,000.00                   1.2315

吴江富坤赢通长三角科技创业投资中心(有限合伙)                   625,000.00                   1.0263

湖南富坤文化传媒投资中心(有限合伙)                             625,000.00                   1.0263

马立雄                                                           500,000.00                   0.8210

陈景辉                                                           500,000.00                   0.8210

深圳市德同富坤创业投资合伙企业(有限合伙)                       500,000.00                   0.8210

郭杰                                                             450,000.00                   0.7389

曾镇江                                                           350,000.00                   0.5747

深圳市水源投资有限公司                                           336,000.00                   0.5517

深圳市建艺仕投资管理中心(有限合伙)                             320,000.00                   0.5255

张杰                                                             300,000.00                   0.4926

刘庆云                                                           300,000.00                   0.4926

深圳市建艺人投资管理中心(有限合伙)                             280,000.00                   0.4598

田力                                                             250,000.00                   0.4105

温良茂                                                           250,000.00                   0.4105

颜健昌                                                           250,000.00                   0.4105

黄荥                                                             200,000.00                   0.3284

肖倞                                                             200,000.00                   0.3284

牛承峰                                                           200,000.00                   0.3284

韩钰                                                             200,000.00                   0.3284

张远松                                                           150,000.00                   0.2463

颜如珍                                                           125,000.00                   0.2053

王自友                                                           120,000.00                   0.1970

高江峰                                                           120,000.00                   0.1970

                                                 89
                                                      深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


许刚                                                             100,000.00                   0.1642

徐浩然                                                           100,000.00                   0.1642

朱蓉辉                                                           100,000.00                   0.1642

林娟                                                               50,000.00                  0.0821

李淼泉                                                             50,000.00                  0.0821

高国友                                                             50,000.00                  0.0821

杨广生                                                             50,000.00                  0.0821

颜如玉                                                             50,000.00                  0.0821

郑启春                                                             50,000.00                  0.0821

赵昱                                                               50,000.00                  0.0821

徐牧                                                               50,000.00                  0.0821

刘国平                                                             45,000.00                  0.0739

刘丽霞                                                             30,000.00                  0.0493

李建荣                                                             30,000.00                  0.0493

唐正东                                                             30,000.00                  0.0493

涂国发                                                             30,000.00                  0.0493

李永奇                                                             30,000.00                  0.0493

许凯华                                                             30,000.00                  0.0493

谢新青                                                             30,000.00                  0.0493

李相成                                                             30,000.00                  0.0493

赖德建                                                             30,000.00                  0.0493

阮民诗                                                             25,000.00                  0.0411

樊华                                                               25,000.00                  0.0411

刘安玉                                                             25,000.00                  0.0411

                        合计                                   60,900,000.00                  100.00


   本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 4 月 14 日决议批准报出。根据本公司章程,本财务报表将提

交股东大会审议。



                                             90
                                                        深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


4、主业变更情况

   本公司主业未发生重大变更。

5、公司基本组织架构

   本公司的组织架构包括股东大会、董事会、监事会和经理层。股东大会是本公司的最高权力机构,依

法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决议权;董事会对股东大会负责,依法行使公

司的经营决策权;监事会是本公司的内部监督机构;经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主

持企业的生产经营管理工作。

    本公司报告期内未发生合并范围的变更。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

   本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计

准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布

和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企

业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财

务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。

   根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报

表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

   公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

   本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的财

务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中

国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般

规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

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                                                         深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


   本公司及各子公司从事建筑装饰工程施工。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业

会计准则的规定,对收入确认、坏账准备计提等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见

审计报告附注相关描述。

1、遵循企业会计准则的声明

   本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的财

务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中

国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般

规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年

度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

   正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月

作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

   人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记

账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

   企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同

一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

   参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制

下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与

合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

   合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支


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                                                     深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢

价)不足以冲减的,调整留存收益。

   合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

   参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同

一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为

被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

   对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中

介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的

交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计

入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,

相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合

并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及

或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

   购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,

在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购

买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉

不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计

入当期损益。

   通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的

通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交

易”的判断标准(参见审计报告附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一

揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及审计报告附注四、13“长期股权投资”进行会计处理;不属于

“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:



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                                                       深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


   在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,

作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资

时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除

了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其

余转入当期投资收益)。

   在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份

额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

   合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与

被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括

本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。

    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

   从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失

实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包

括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制

下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被

合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

   在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政

策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可

辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。


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                                                      深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


   公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

   子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益

在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合

并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该

子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

   当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算

应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,

其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》

或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见审计报告附注四、

13“长期股权投资”或审计报告附注四、9“金融工具”。

   本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直

至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济

影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是

同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易

的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经

济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子

公司的长期股权投资”(详见审计报告附注四、13、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失

了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制

权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但

是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报

表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权

利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承

担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。


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                                                      深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


   本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13(2)②“权益法核算的长期股权投资”

中所述的会计政策处理。

   本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额

确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公

司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共

同经营发生的费用。

   当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买

资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方

的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公

司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,

本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

   本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为

从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

   本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌

价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按

照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

   资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;

以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收

益之外,均计入当期损益。

   编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变

动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。


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                                                       深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


   以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以

公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原

记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

(3)外币财务报表的折算方法

   编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变

动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损

益。

   境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产

负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年

末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和

股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制

权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该

境外经营的比例转入处置当期损益。

   外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现

金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

   年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

   在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制

权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表

折算差额,全部转入处置当期损益。

   在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该

境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为

联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转

入处置当期损益。

10、金融工具

   在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认

时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用

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                                                     深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

   公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所

需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的

报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实

际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术

包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具

当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(2)金融资产的分类、确认和计量

   以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

   包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

   交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出

售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方

式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同

的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生工具除外。

   符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计

量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资

产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的

利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

  ②持有至到期投资

   是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。


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                                                     深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


   持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失,计入当期损益。

   实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本

及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内

的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

   在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不

考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组

成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

  ③贷款和应收款项

   是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款

的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

   贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失,计入当期损益。

  ④可供出售金融资产

   包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

   可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或

减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发

生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

   可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币

货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确

认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以

及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。

   可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

(3)金融资产减值

   除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资

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                                                       深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

   本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值

测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产

(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

  ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

   以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值

损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上

与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超

过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

  ②可供出售金融资产减值

   当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售

权益工具投资发生减值。

   可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并

计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和

原已计入损益的减值损失后的余额。

   在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的

事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可

供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

   在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

   满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金

融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

   若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控


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                                                     深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移

金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

   金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

   金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分

之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合

收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

   本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了

控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(5)金融负债的分类和计量

   金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初

始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易

费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

   分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条

件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的

条件一致。

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成

的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

  ②其他金融负债

   与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确

认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。


                                               101
                                                      深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


  ③财务担保合同

   不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初

始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企

业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

(6)金融负债的终止确认

   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)

与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同

条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

   金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7)衍生工具及嵌入衍生工具

   衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允

价值变动计入当期损益。

   对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金

融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,

单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。

如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

   当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司

计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在

资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(9)权益工具

   权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融

资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益

性交易相关的交易费用从权益中扣减。


                                             102
                                                              深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


   本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的

公允价值变动额。

11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

                                                   本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                   金额重大的应收款项。

                                                   本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独
                                                   测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法           的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
                                                   的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
                                                   组合中进行减值测试。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

                       组合名称                                          坏账准备计提方法

账龄组合                                           账龄分析法

本公司合并范围内关联方组合


组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

                账龄                       应收账款计提比例                     其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                              5.00%                                5.00%

1-2 年                                                         10.00%                               10.00%

2-3 年                                                         30.00%                               30.00%

3-4 年                                                         50.00%                               50.00%

4-5 年                                                         80.00%                               80.00%

5 年以上                                                       100.00%                               100.00%


组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:


                                                 103
                                                        深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


□ 适用 √ 不适用

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

                                                与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹
单项计提坏账准备的理由
                                                象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

                                                本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,
                                                单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据
坏账准备的计提方法
                                                其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,
                                                计提坏账准备。


12、存货

(1)存货的分类

   存货主要包括原材料、工程施工、包装物、低值易耗品等。

(2)存货取得和发出的计价方法

   建造合同按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用

和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等,能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的,在

取得合同时计入合同成本;未满足上述条件的,则计入当期损益。

   工程施工成本按照单个项目为核算对象,项目未完工前,按单个归集所发生的实际成本,期末按完工

百分比法结转工程施成本。

(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

   工程设计与施工类公司根据工程项目的实际情况估计单项建造合同总成本,若单项建造合同预计总成

本将超过其预计总收入,则提取合同预计损失准备,计入当期损益。

   计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账

面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

   低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。




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                                                      深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


13、划分为持有待售资产

   若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售,本公司已就处置该

项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让将在一年内完成,则该非

流动资产作为持有待售非流动资产核算,自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销,按照账面价值

与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组

是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组,并且按照该准则的规定将企业合并中取得

的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是资产组中的一项经营,则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

   被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资产部分单独列报;被

划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负债表的流动负债部分单独列报。

   某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,本公司停

止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待

售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整

后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。

14、长期股权投资

   本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见审计报告附注四、9“金融工具”。

   共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

   对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现

金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整

留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权

投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收


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                                                       深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属

于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面

价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,

调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收

益,暂不进行会计处理。

   对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始

投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通

过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交

易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽

子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长

期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原

持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累

计公允价值变动转入当期损益。

   合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于

发生时计入当期损益。

   除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取

得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合

同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自

身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按

照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成

本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

   对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

  ①成本法核算的长期股权投资

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                                                     深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


   采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益

按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

  ②权益法核算的长期股权投资

   采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

   采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确

认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金

股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和

利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投

资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的

净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政

策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联

营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比

例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内

部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业

务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营

企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业

及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全

额确认与交易相关的利得或损失。

   在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承

担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥

补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

  ③收购少数股权

   在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

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                                                      深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调

整留存收益。

  ④处置长期股权投资

   在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与

处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投

资导致丧失对子公司控制权的,按审计报告附注四、5、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会

计政策处理。

   其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损

益。

   采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权

益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按

比例结转入当期损益。

   采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控

制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投

资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

   本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股

权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即

采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金

融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计

入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核

算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权

益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。



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   本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

   本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,

将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处

置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权

时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

   本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进

行折旧或摊销。

16、固定资产

(1)确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形

资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固

定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2)折旧方法

           类别         折旧方法          折旧年限            残值率               年折旧率

房屋及建筑物           年限平均法            20                 5%                  4.75%

机器设备               年限平均法            10                 5%                  9.50%

运输设备               年限平均法            5                  5%                  19.00%

办公设备及其他         年限平均法            5                  5%                  19.00%


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可

能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理


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                                                       深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够

取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

   在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前

的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

   在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见审计报告附注四、20“长期资产减值”。

18、借款费用

   借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接

归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确

认为费用。

   专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确

定。

       资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

   符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态

的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

   如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的,

暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

   无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

   无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其


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成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

   取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建

筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用

权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

   使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在

其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

   期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更

处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带

来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2)内部研究开发支出会计政策

   本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

   研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

   开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当

期损益:

   ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

   ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

   ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

   ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形

资产;

   ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

   无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

20、长期资产减值

   对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

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                                                     深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到

可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

   减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可

收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资

产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照

该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公

允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发

生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未

来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并

确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

   在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同

效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低

于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面

价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各

项资产的账面价值。

   上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

   长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的

长期待摊费用主要包括游艇泊位费和装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

   短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将

实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计

量。

(2)离职后福利的会计处理方法

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   离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,

相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

   在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付

辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福

利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

   本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除

此之外按照设定受益计划进行会计处理。

23、预计负债

   当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

   在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时

义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为

资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(1)亏损合同

   亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,

且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减

值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

(2)重组义务

   对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与

重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务

(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。



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24、股份支付

(1)股份支付的会计处理方法

   股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的

交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

  ①以权益结算的股份支付

   用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该

公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权

益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入

相关成本或费用,相应增加资本公积。

   在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,

修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。

   用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方

服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可

靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。

   ②以现金结算的股份支付

   以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。

如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规

定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公

司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。

   在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损

益。

(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

   本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价

值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价

值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的

服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。


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   在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将

剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权

条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

   涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,

另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:

  ①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作

为现金结算的股份支付处理。

   结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认

为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

  ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结

算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支

付交易作为现金结算的股份支付处理。

   本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企

业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。

25、优先股、永续债等其他金融工具

(1)永续债和优先股等的区分

   本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:

  ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或

金融负债的合同义务;

  ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付

可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益

工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

   除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

   本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的


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金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用,在

负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

(2)永续债和优先股等的会计处理方法

   归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎

回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见审计报告附注四、17“借款费用”)

以外,均计入当期损益。

   归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司

作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

   本公司不确认权益工具的公允价值变动。

26、收入

(1)商品销售收入

   在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,

也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的

已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

 (2)提供劳务收入

   在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收

入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

   提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益

很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

   如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提

供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不

确认收入。

   本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能

够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够

区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。



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(3)建造合同收入

   在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费

用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

   公式一:完工进度=累计合同成本÷预计总成本

   公式二:累计合同收入=完工进度×合同总收入

   公式三:当期工程收入=累计合同收入-以前会计期间累计已确认合同收入

   建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利

益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同

尚需发生的成本能够可靠地确定。

   如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本

予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同

费用,不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确

定与建造合同有关的收入和费用。

   合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。

(4)使用费收入

   根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。

(5)利息收入

   按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

27、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

   本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。与

资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

   本公司将所取得的不是用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与收益相关的政府补助。


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与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的

期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

   某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规

定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务

法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

   与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵

扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负

债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性

差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

   与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产

或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营

企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未

来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述

例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性

差异产生的递延所得税资产。

   对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未

来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

   资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清

偿相关负债期间的适用税率计量。

   于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所

得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所

得额时,减记的金额予以转回。

29、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法



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  ①本公司作为承租人记录经营租赁业务

   经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计

入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

  ②本公司作为出租人记录经营租赁业务

   经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于

发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小

的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

  ①本公司作为承租人记录融资租赁业务

   于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资

产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租

赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁

付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

   未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当

期损益。

  ②本公司作为出租人记录融资租赁业务

   于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,

同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未

实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

   未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当

期损益。

30、其他重要的会计政策和会计估计

   终止经营

   终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时

能够单独区分的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;②该组成部分是


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                                                           深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;③该组成部分是仅仅为了再出售而

取得的子公司。

     终止经营的会计处理方法参见审计报告附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。

31、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

32、其他




六、税项

1、主要税种及税率


                 税种                           计税依据                               税率

                                 商品(含应税劳务)在流转过程中产生
增值税                                                                6%计缴增值税。
                                 的增值额

消费税

营业税                           提供应税劳务的营业额                 建筑装饰业务按应税营业额的 3%

                                 纳税人实际缴纳的增值税、消费税和营
城市维护建设税                                                        按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
                                 业税税额

企业所得税                       应纳税所得额                         25%

                                 纳税人实际缴纳的增值税、消费税和营
教育费附加                                                            按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
                                 业税税额

                                 纳税人实际缴纳的增值税、消费税和营
地方教育费附加                                                        按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
                                 业税税额


2、税收优惠



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                                                         深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                单位: 元

               项目                       期末余额                              期初余额

库存现金                                                  48,662.60                             51,784.50

银行存款                                             162,618,756.16                        164,425,762.50

其他货币资金                                          13,000,000.25

合计                                                 175,667,419.01                        164,477,547.00


2、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                单位: 元

               项目                       期末余额                              期初余额

银行承兑票据

商业承兑票据                                         300,444,523.36                        217,135,399.24

合计                                                 300,444,523.36                        217,135,399.24


(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                单位: 元

               项目                   期末终止确认金额                    期末未终止确认金额

银行承兑票据                                          13,516,618.30

商业承兑票据                                             100,000.00

合计                                                  13,616,618.30




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                                                                                                                         深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

3、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                                                               单位: 元

                                                             期末余额                                                              期初余额

                                        账面余额                  坏账准备                                  账面余额                      坏账准备
               类别
                                                                                          账面价值                                                           账面价值
                                                                             计提
                                    金额           比例        金额                                     金额           比例        金额         计提比例
                                                                             比例

单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准
                               1,149,708,637.27    100.00% 111,948,296.74    9.74% 1,037,760,340.53 898,653,960.47     100.00% 81,579,716.32         9.08% 817,074,244.15
备的应收账款

单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款

合计                           1,149,708,637.27    100.00% 111,948,296.74    9.74% 1,037,760,340.53 898,653,960.47     100.00% 81,579,716.32         9.08% 817,074,244.15


期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用




                                                                                    122
                                                                深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                        单位: 元

                                                                期末余额
             账龄
                                 应收账款                       坏账准备                     计提比例

1 年以内                             801,027,718.84                   40,051,385.95                       5.00%

1至2年                               208,876,190.49                   20,887,619.05                      10.00%

2至3年                               101,150,285.78                   30,345,085.73                      30.00%

3至4年                                 34,506,822.67                  17,253,411.34                      50.00%

4至5年                                     3,684,124.10                2,947,299.28                      80.00%

5 年以上                                    463,495.39                  463,495.39                      100.00%

合计                                1,149,708,637.27                 111,948,296.74


组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 30,368,580.42 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

   本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 448,002,054.39 元,占应收账款年末余

额合计数的比例为 38.98%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 33,665,584.91 元。

4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                        单位: 元

                                   期末余额                                           期初余额
           账龄
                          金额                       比例                  金额                  比例

1 年以内                   24,080,530.52                    90.46%          23,342,751.81                97.13%


                                                     123
                                                         深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


1至2年                        2,110,436.28            7.93%           690,531.33                2.87%

2至3年                          427,936.10            1.61%

合计                         26,618,902.90       --                 24,033,283.14         --


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

       本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 4,538,706.73 元,占预付账款年末余额

合计数的比例为 17.05%。




                                                124
                                                                                                                                 深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

5、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                                                                     单位: 元

                                                           期末余额                                                                     期初余额

          类别                        账面余额                      坏账准备                                   账面余额                       坏账准备
                                                                                        账面价值                                                                   账面价值
                               金额              比例        金额         计提比例                      金额              比例         金额         计提比例

单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏
                           54,674,048.17         100.00% 11,503,967.80         21.04% 43,170,080.37 41,193,577.94         100.00%    8,062,143.72        19.57%    33,131,434.22
账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款

合计                       54,674,048.17         100.00% 11,503,967.80         21.04% 43,170,080.37 41,193,577.94         100.00%    8,062,143.72        19.57%    33,131,434.22


期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用




                                                                                      125
                                                             深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                     单位: 元

                                                             期末余额
           账龄
                               其他应收款                    坏账准备                     计提比例

1 年以内                             29,761,176.33                   1,488,058.82                        5.00%

1至2年                                9,202,682.21                    920,268.22                       10.00%

2至3年                                6,883,813.57                   2,065,144.07                      30.00%

3至4年                                3,385,845.89                   1,692,922.95                      50.00%

4至5年                                 514,782.17                     411,825.74                       80.00%

5 年以上                              4,925,748.00                   4,925,748.00                     100.00%

合计                                 54,674,048.17                 11,503,967.80


组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,441,824.08 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                     单位: 元

               款项性质                     期末账面余额                            期初账面余额

押金及保证金                                           50,191,520.60                           38,354,237.08

备用金及借支款项                                           4,395,149.85                            2,735,134.76

其他                                                         87,377.72                              104,206.10

合计                                                   54,674,048.17                           41,193,577.94


                                                126
                                                                         深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                 单位: 元

                                                                                     占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质         期末余额                账龄                                坏账准备期末余额
                                                                                     余额合计数的比例

第一名                     保证金                8,000,000.00      1 年以内                    14.63%          400,000.00

第二名                     保证金                7,000,000.00      1 年以内                    12.80%          350,000.00

第三名                     保证金                3,000,000.00      5 年以上                     5.49%         3,000,000.00

第四名                     保证金                1,950,000.00       2-3 年                      3.57%          585,000.00

第四名                     保证金                 630,000.00       5 年以上                     1.15%          630,000.00

第五名                     保证金                1,798,608.96       1-2 年                      3.29%          179,860.90

合计                         --              22,378,608.96              --                     40.93%         5,144,860.90


6、存货

                                                                                                                 单位: 元

                                      期末余额                                               期初余额
       项目
                     账面余额         跌价准备          账面价值             账面余额        跌价准备        账面价值

原材料              52,740,384.48                       52,740,384.48        47,146,243.06                   47,146,243.06

专项储备            13,951,830.95                       13,951,830.95        13,730,633.91                   13,730,633.91

合计                66,692,215.43                       66,692,215.43        60,876,876.97                   60,876,876.97


7、其他流动资产

                                                                                                                 单位: 元

                  项目                                  期末余额                                  期初余额

上市费用                                                            6,725,500.00                              5,725,500.00

合计                                                                6,725,500.00                              5,725,500.00


8、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

                                                                                                                 单位: 元



                                                           127
                                                                               深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


                                              期末余额                                             期初余额
           项目
                              账面余额        减值准备          账面价值         账面余额        减值准备          账面价值

可供出售权益工具:           12,800,000.00                     12,800,000.00      7,800,000.00                         7,800,000.00

     按成本计量的            12,800,000.00                     12,800,000.00      7,800,000.00                         7,800,000.00

合计                         12,800,000.00                     12,800,000.00      7,800,000.00                         7,800,000.00


(2)期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                                                                         单位: 元

                                 账面余额                                           减值准备                   在被投资
被投资单                                                                                                                    本期现金
                                                                                                               单位持股
     位                                                                                                                       红利
               期初        本期增加      本期减少       期末          期初     本期增加 本期减少      期末       比例

深圳市深
商控股集
           2,000,000.00                              2,000,000.00                                                 0.20%
团股份有
限公司

辽宁深建
艺装饰工
             800,000.00                               800,000.00                                                 10.00%
程有限公


珠海横琴
富坤创业
投资中心 5,000,000.00                                5,000,000.00                                                19.23%
(有限合
伙)

广州恒大
淘宝足球
俱乐部股                  5,000,000.00               5,000,000.00                                                 0.03%
份有限公


合计       7,800,000.00 5,000,000.00                12,800,000.00                                                 --


9、长期股权投资

                                                                                                                         单位: 元

被投资单 期初余额                                         本期增减变动                                        期末余额 减值准备




                                                                128
                                                                             深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

     位                                                                                                                  期末余额
                                            权益法下                         宣告发放
                                                       其他综合 其他权益                  计提减值
                       追加投资 减少投资 确认的投                            现金股利                   其他
                                                       收益调整     变动                    准备
                                             资损益                           或利润

一、合营企业

SHENZH
EN
JIANYI
DECOR
ATION                      1.71                                                                                   1.71
(MALAY
SIA)
SDN.
BHD.

合计                       1.71                                                                                   1.71


10、固定资产

                                                                                                                         单位: 元

          项目           房屋及建筑物           机器设备              运输设备             办公设备及其他          合计

一、账面原值:

  1.期初余额                51,983,874.51         3,372,000.00             5,643,370.77            1,681,603.07   62,680,848.35

  2.本期增加金额                                       26,100.00            967,000.00              441,105.60      1,434,205.60

       (1)购置                                       26,100.00            967,000.00              441,105.60      1,434,205.60

       (2)在建工程
转入

       (3)企业合并
增加




  3.本期减少金额

       (1)处置或报





  4.期末余额                51,983,874.51         3,398,100.00             6,610,370.77            2,122,708.67   64,115,053.95




                                                              129
                                                             深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


二、累计折旧

  1.期初余额          6,999,209.96          985,257.99     3,969,664.70       814,721.32      12,768,853.97

  2.本期增加金额      2,469,234.12          325,991.08      636,834.55        283,938.24       3,715,997.99

     (1)计提        2,469,234.12          325,991.08      636,834.55        283,938.24       3,715,997.99




  3.本期减少金额

     (1)处置或报





  4.期末余额          9,468,444.08         1,311,249.07    4,606,499.25      1,098,659.56     16,484,851.96

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加金额

     (1)计提




  3.本期减少金额

     (1)处置或报





  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价值     42,515,430.43         2,086,850.93    2,003,871.52      1,024,049.11     47,630,201.99

  2.期初账面价值     44,984,664.55         2,386,742.01    1,673,706.07       866,881.75      49,911,994.38


11、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                  单位: 元

      项目                      期末余额                                       期初余额


                                                     130
                                                                             深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


                          账面余额          减值准备          账面价值             账面余额          减值准备         账面价值

建艺环保建筑装
饰材料生产加工            1,812,648.64                        1,812,648.64
项目

合计                      1,812,648.64                        1,812,648.64


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                         单位: 元

                                                      本期
                                                             本期                   工程累                     其中: 本期
                                                      转入                                            利息资
项目名                        期初     本期增加金            其他                   计投入    工程             本期利 利息    资金
                 预算数                               固定           期末余额                         本化累
     称                       余额         额                减少                   占预算    进度             息资本 资本    来源
                                                      资产                                            计金额
                                                             金额                    比例                      化金额 化率
                                                      金额

建艺环
保建筑
装饰材                                                                                                                        募股
             264,223,100.00          0 1,812,648.64                 1,812,648.64     0.68%    0.68%
料生产                                                                                                                        资金
加工项



12、无形资产

                                                                                                                         单位: 元

          项目        土地使用权             专利权          非专利技术            采矿权             软件             合计

一、账面原值

      1.期初余额          8,342,025.00                                               756,190.00        372,377.78     9,470,592.78

      2.本期增加
                                                                                                        16,239.32        16,239.32
金额

          (1)购置                                                                                     16,239.32        16,239.32

          (2)内部
研发

          (3)企业
合并增加




  3.本期减少金


                                                                131
                                        深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告



       (1)处置




     4.期末余额    8,342,025.00             756,190.00      388,617.10    9,486,832.10

二、累计摊销

     1.期初余额     334,238.14              756,190.00       97,918.74    1,188,346.88

     2.本期增加
                    167,119.08                               44,326.47     211,445.55
金额

       (1)计提    167,119.08                               44,326.47     211,445.55




     3.本期减少
金额

       (1)处置




     4.期末余额     501,357.22              756,190.00      142,245.21    1,399,792.43

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加
金额

       (1)计提




     3.本期减少
金额

     (1)处置




     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面
                   7,840,667.78                             246,371.89    8,087,039.67
价值


                                  132
                                                                         深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


    2.期初账面
                    8,007,786.86                                                                274,459.04      8,282,245.90
价值


13、长期待摊费用

                                                                                                                   单位: 元

         项目           期初余额           本期增加金额           本期摊销金额        其他减少金额            期末余额

土地租赁费                  158,714.28                                   48,000.04                               110,714.24

山路                        442,000.03                                  331,499.97                               110,500.06

装修费                    2,013,749.24             30,991.10            665,305.97                              1,379,434.37

游艇泊位费                4,775,305.54                                  162,333.36                              4,612,972.18

合计                      7,389,769.09             30,991.10           1,207,139.34                             6,213,620.85


14、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                   单位: 元

                                           期末余额                                             期初余额
          项目
                         可抵扣暂时性差异           递延所得税资产            可抵扣暂时性差异         递延所得税资产

资产减值准备                   123,452,264.54              30,863,066.14              89,641,860.04            22,410,465.02

可抵扣亏损                         13,067,934.02               3,266,983.51            9,006,977.41             2,251,744.35

合计                           136,520,198.56              34,130,049.65              98,648,837.45            24,662,209.37


(2)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                   单位: 元

                        递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
          项目
                           期末互抵金额             或负债期末余额               期初互抵金额          或负债期初余额

递延所得税资产                                             34,130,049.65                                       24,662,209.37


(3)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                   单位: 元

                 项目                                  期末余额                                    期初余额




                                                          133
                                                             深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


可抵扣亏损                                                  930,225.42                              634,175.04


(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                      单位: 元

             年份             期末金额                       期初金额                       备注

2017 年                                   13,127.63                       13,127.63

2018 年                                  325,102.98                   325,102.98

2019 年                                  295,944.43                   295,944.43

2020 年                                  296,050.38

合计                                     930,225.42                   634,175.04             --


15、其他非流动资产

                                                                                                      单位: 元

                    项目                      期末余额                                期初余额

游艇首期款                                                 2,000,000.00                            2,000,000.00

合计                                                       2,000,000.00                            2,000,000.00


16、短期借款

                                                                                                      单位: 元

                    项目                      期末余额                                期初余额

保证借款                                                 550,000,000.00                          230,000,000.00

信用借款                                                                                         100,000,000.00

合计                                                     550,000,000.00                          330,000,000.00


17、应付票据

                                                                                                      单位: 元

                    种类                      期末余额                                期初余额

商业承兑汇票                                                                                        700,000.00

银行承兑汇票                                              67,371,098.00                           69,263,173.72

合计                                                      67,371,098.00                           69,963,173.72


                                                 134
                                                           深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

18、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                      单位: 元

               项目                         期末余额                                  期初余额

1 年以内                                               330,547,679.52                            296,456,459.36

1至2年                                                  87,500,520.31                             62,925,901.50

2至3年                                                  28,635,017.57                             18,516,137.91

3 年以上                                                13,067,572.89                              5,482,702.26

合计                                                   459,750,790.29                            383,381,201.03


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                      单位: 元

               项目                         期末余额                             未偿还或结转的原因

第一名                                                   2,139,780.00 尚未支付

第二名                                                   1,633,720.01 尚未支付

第三名                                                   1,602,209.06 尚未支付

第四名                                                   1,352,222.27 尚未支付

第五名                                                   1,310,609.59 尚未支付

合计                                                     8,038,540.93                    --


19、预收款项

                                                                                                      单位: 元

               项目                         期末余额                                  期初余额

1 年以内                                                10,434,469.25                             16,929,253.57

1至2年                                                    580,235.28                                211,619.24

2至3年                                                    180,436.14                                  53,415.42

3 至以上                                                    53,415.42


                                              135
                                                        深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


合计                                                 11,248,556.09                       17,194,288.23


20、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                             单位: 元

         项目           期初余额          本期增加               本期减少             期末余额

一、短期薪酬               3,100,891.96     45,061,071.14            43,675,209.54        4,486,753.56

二、离职后福利-设定提
                                             2,403,380.45             2,403,380.45
存计划

合计                       3,100,891.96     47,464,451.59            46,078,589.99        4,486,753.56


(2)短期薪酬列示

                                                                                             单位: 元

         项目           期初余额          本期增加               本期减少             期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                           2,717,706.37     40,673,905.87            39,465,142.73        3,926,469.51
补贴

2、职工福利费                                1,252,276.06             1,252,276.06

3、社会保险费                                1,231,397.84             1,231,397.84

    其中:医疗保险费                           905,439.58              905,439.58

          工伤保险费                           181,087.91              181,087.91

          生育保险费                           144,870.35              144,870.35

4、住房公积金                                1,238,566.92             1,238,566.92

5、工会经费和职工教育
                             383,185.59        664,924.45              487,825.99          560,284.05
经费

合计                       3,100,891.96     45,061,071.14            43,675,209.54        4,486,753.56


(3)设定提存计划列示

                                                                                             单位: 元

         项目           期初余额          本期增加               本期减少             期末余额

1、基本养老保险                              2,186,074.96             2,186,074.96


                                            136
                                           深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


2、失业保险费                     217,305.49             217,305.49

合计                            2,403,380.45            2,403,380.45


21、应交税费

                                                                                  单位: 元

                 项目        期末余额                              期初余额

增值税                                    581,182.26                            618,788.72

消费税

营业税                                  35,470,444.69                         30,518,557.77

企业所得税                              16,605,474.18                         18,114,281.81

个人所得税                                 64,580.85                             37,204.63

城市维护建设税                           2,781,095.34                          2,381,526.07

教育费附加                               1,702,781.63                          1,468,703.54

合计                                    57,205,558.95                         53,139,062.54


22、其他应付款

                                                                                  单位: 元

                 项目        期末余额                              期初余额

押金及保证金                             6,215,621.02                          6,684,071.40

往来款                                   1,782,243.89                           985,962.44

合计                                     7,997,864.91                          7,670,033.84


23、一年内到期的非流动负债

                                                                                  单位: 元

                 项目        期末余额                              期初余额

一年内到期的长期借款                    25,800,000.00

合计                                    25,800,000.00


24、长期借款

                                                                                  单位: 元


                               137
                                                                          深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


                   项目                                    期末余额                                  期初余额

抵押借款                                                              25,800,000.00                              50,600,000.00

减:一年内到期的长期借款                                              -25,800,000.00

合计                                                                                                             50,600,000.00


29、股本

                                                                                                                      单位:元

                                                           本次变动增减(+、—)
                   期初余额                                                                                       期末余额
                                   发行新股         送股        公积金转股             其他          小计

股份总数          60,900,000.00                                                                                  60,900,000.00


30、资本公积

                                                                                                                     单位: 元

           项目                   期初余额                 本期增加                本期减少                 期末余额

资本溢价(股本溢价)               204,243,439.85                                                               204,243,439.85

其他资本公积                         8,933,425.60                                                                 8,933,425.60

合计                               213,176,865.45                                                               213,176,865.45


31、专项储备

                                                                                                                     单位: 元

           项目                   期初余额                 本期增加                本期减少                 期末余额

安全生产费                          13,730,633.91            37,866,020.71               37,644,823.67           13,951,830.95

合计                                13,730,633.91            37,866,020.71               37,644,823.67           13,951,830.95


32、盈余公积

                                                                                                                     单位: 元

           项目                   期初余额                 本期增加                本期减少                 期末余额

法定盈余公积                        22,789,689.81             8,165,665.05                                       30,955,354.86

合计                                22,789,689.81             8,165,665.05                                       30,955,354.86


盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

                                                             138
                                                                      深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


       根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公

司注册资本 50%以上的,可不再提取。

33、未分配利润

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                                     本期                                     上期

调整前上期末未分配利润                                               197,154,799.30                          118,659,600.95

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润                                                 197,154,799.30                          118,659,600.95

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                    79,565,237.02                           87,393,116.85

减:提取法定盈余公积                                                   8,165,665.05                            8,897,918.50

期末未分配利润                                                       268,554,371.27                          197,154,799.30


34、营业收入和营业成本

                                                                                                                     单位: 元

                                      本期发生额                                             上期发生额
           项目
                             收入                     成本                          收入                      成本

主营业务                    1,853,468,318.90        1,585,038,694.00               1,809,663,321.46       1,550,384,431.22

其他业务

合计                        1,853,468,318.90        1,585,038,694.00               1,809,663,321.46       1,550,384,431.22


35、营业税金及附加

                                                                                                                     单位: 元

                  项目                             本期发生额                                    上期发生额

营业税                                                          43,431,831.98                                 43,751,260.62

城市维护建设税                                                      3,113,503.71                               3,147,892.59

教育费附加                                                          2,223,932.20                               2,248,494.83

合计                                                            48,769,267.89                                 49,147,648.04




                                                      139
                                      深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


36、销售费用

                                                                            单位: 元

               项目   本期发生额                           上期发生额

职工薪酬及福利费用                  9,674,161.08                         7,110,571.50

折旧费                              2,026,821.51                         1,962,352.72

社保费                              2,834,320.06                         2,542,999.12

差旅费                              1,594,725.50                          944,090.65

住房公积金                           974,700.00                           698,568.20

长期待摊费用摊销                      15,966.48                           224,838.60

广告费                               459,000.00                           516,000.00

办公费                               406,699.48                           222,997.64

业务招待费                           333,956.80                           227,165.10

交通费用                             284,718.00                           199,658.35

其他                                 521,036.17                           355,024.08

合计                               19,126,105.08                        15,004,265.96


37、管理费用

                                                                            单位: 元

               项目   本期发生额                           上期发生额

职工薪酬及福利费用                  7,354,990.05                         6,350,772.08

咨询服务费                           761,960.00                          2,191,502.00

长期待摊费用摊销                    1,191,172.86                         1,828,743.05

交通及差旅费                        3,829,171.25                         2,235,915.48

办公费                              1,880,100.31                         1,529,113.42

固定资产折旧                        1,636,340.69                         1,522,476.52

业务招待费                           603,296.37                           673,155.44

物业管理费                           588,919.71                           751,933.89




                         140
                                       深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


勘探成果摊销                                                               560,000.00

印花税                                711,882.55                           651,625.74

保险费                                111,357.82                            77,666.23

社保费                                800,458.23                           705,945.61

无形资产摊销                          201,399.12                           418,868.60

水电空调费                            624,792.76                           502,645.86

会务费                               1,187,189.62                          327,528.40

汽车修理费                            160,558.30                           178,821.63

租赁费                                930,000.00                           697,500.00

工费以及职工教育经费                  403,964.07                           230,238.69

房产税                                362,377.11                           362,377.14

其他                                 1,279,948.25                          787,201.20

合计                                24,619,879.07                        22,584,030.98


38、财务费用

                                                                             单位: 元

               项目    本期发生额                           上期发生额

利息支出                            35,744,236.88                        25,482,502.14

减:利息收入                          646,350.87                           803,456.95

手续费及其他                         1,280,016.55                          827,674.18

合计                                36,377,902.56                        25,506,719.37


39、资产减值损失

                                                                             单位: 元

               项目    本期发生额                           上期发生额

一、坏账损失                        33,810,404.50                        34,695,544.21

合计                                33,810,404.50                        34,695,544.21




                          141
                                                                           深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


40、投资收益

                                                                                                                      单位: 元

                    项目                                     本期发生额                                上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益                                                                                       711,588.69

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                                                 621,000.00

合计                                                                                                                1,332,588.69


41、营业外收入

                                                                                                                      单位: 元

             项目                      本期发生额                     上期发生额                 计入当期非经常性损益的金额

政府补助                                           1,000,000.00                   2,000,000.00                      1,000,000.00

赔偿收入                                                                           200,855.17

合计                                               1,000,000.00                   2,200,855.17                      1,000,000.00


计入当期损益的政府补助:

                                                                                                                      单位: 元

                                                         补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目      发放主体     发放原因     性质类型
                                                         响当年盈亏         贴              额           额         与收益相关

深圳市福田 深圳市福田                  奖励上市而
区产业发展 区财政局国 补助             给予的政府 否                  是                1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
专项资金     库科                      补助

企业改制上                             奖励上市而
             深圳市财政
市培育项目                 补助        给予的政府 否                  是                             1,000,000.00 与收益相关
             委员会
资助                                   补助

合计                --            --          --              --             --         1,000,000.00 2,000,000.00       --


42、营业外支出

                                                                                                                      单位: 元

             项目                      本期发生额                     上期发生额                 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计                                                            1,063,723.58

其中:固定资产处置损失                                                              43,723.58



                                                             142
                                                                深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


       无形资产处置损失                                              1,020,000.00

对外捐赠                                  2,200,000.00                300,000.00                    2,200,000.00

合计                                      2,200,000.00               1,363,723.58                   2,200,000.00


43、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                       单位: 元

                 项目                           本期发生额                            上期发生额

当期所得税费用                                               35,775,032.95                         38,239,461.73

递延所得税费用                                               -9,467,840.28                         -9,608,326.93

合计                                                         26,307,192.67                         28,631,134.80


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                       单位: 元

                          项目                                                本期发生额

利润总额                                                                                        104,526,065.80

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                    26,131,516.45

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                      83,326.80

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                      92,349.42
损的影响

所得税费用                                                                                         26,307,192.67


44、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                       单位: 元

                 项目                           本期发生额                            上期发生额

政府补助                                                      1,000,000.00                          2,000,000.00

利息收入                                                       646,350.87                            803,456.95

赔偿款收入                                                                                           200,855.17


                                                    143
                                                       深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


合计                                                 1,646,350.87                         3,004,312.12


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                项目                   本期发生额                           上期发生额

销售费用                                             3,329,129.14                         2,172,163.08

管理费用                                            11,521,540.54                        10,067,480.19

手续费                                               1,280,016.55                          827,674.18

往来款                                                990,809.76                          3,024,680.80

捐赠支出                                             2,200,000.00                          300,000.00

押金及保证金                                        12,161,829.40                        11,015,096.40

合计                                                31,483,325.39                        27,407,094.65


(3)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                项目                   本期发生额                           上期发生额

中介机构费用                                         1,000,000.00                          550,000.00

票据保证金                                          13,000,000.25

合计                                                14,000,000.25                          550,000.00


45、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                             单位: 元

               补充资料                 本期金额                              上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:         --                                   --

净利润                                              78,218,873.13                        85,879,267.16

加:资产减值准备                                    33,810,404.50                        34,695,544.21

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                     3,715,997.99                         4,058,660.37
物资产折旧



                                          144
                                                      深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


无形资产摊销                                         211,445.55                          418,868.60

长期待摊费用摊销                                    1,207,139.34                        2,053,581.65

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                                                        1,063,723.58
的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)                    35,744,236.88                        25,482,502.14

投资损失(收益以“-”号填列)                                                         -1,332,588.69

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)           -9,467,840.28                       -9,608,326.93

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列)                   -5,815,338.46                       -6,422,187.94

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                 -351,222,117.61                     -299,465,957.41
列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                                  73,833,167.52                        56,628,780.08
列)

其他

经营活动产生的现金流量净额                       -139,764,031.44                     -106,548,133.18

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                            --                                  --
动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:             --                                  --

现金的期末余额                                   162,667,418.76                       164,477,547.00

减:现金的期初余额                               164,477,547.00                       291,217,122.72

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                           -1,810,128.24                     -126,739,575.72



                                           145
                                                        深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


(2)现金和现金等价物的构成

                                                                                               单位: 元

                 项目                    期末余额                              期初余额

一、现金                                            162,667,418.76                        164,477,547.00

其中:库存现金                                           48,662.60                             51,784.50

       可随时用于支付的银行存款                     162,618,756.16                        164,425,762.50

       可随时用于支付的其他货币资金

       可用于支付的存放中央银行款项

       存放同业款项

       拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额                        162,667,418.76                        164,477,547.00

其中:母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物


46、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                               单位: 元

                 项目                  期末账面价值                            受限原因

货币资金                                             13,000,000.25 用于开具银行承兑汇票

固定资产                                             24,078,904.36 用于长期借款抵押担保

合计                                                 37,078,904.61                 --


八、合并范围的变更

报告期内,公司合并范围未发生变更。




                                          146
                                                                   深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

                                                                                持股比例
                   主要
  子公司名称                  注册地              业务性质                                             取得方式
                  经营地
                                                                         直接              间接

深圳市建艺建筑
                 深圳       深圳       建筑材料的购销                     100.00%                        新设
材料有限公司

                                       制造、销售:金属制品、建筑装
广东建艺科技有                         饰材料;土地平整、室内装潢装
                 广东平远 广东平远                                        100.00%                        新设
限公司                                 饰;销售:灯具、卫生洁具、家
                                       私

                                       水泥制品、石膏制品、建筑声学
                                       材料、五金制品、木制品、油漆
                                       制品、环保节能材料的研发、生
深圳市富山厚土
                 深圳       深圳       产、销售、安装;建装材料生产        51.00%                        新设
建材有限公司
                                       设备的技术开发、制作和销售;
                                       建装材料的模具材料的研发,模
                                       具的设计、制作以及销售

宁夏建艺矿业有
                 宁夏       宁夏隆德   生产销售                            75.00%                   同一控制下合并
限公司


(2)重要的非全资子公司

                                                                                                          单位: 元


                                                    本期归属于          本期向少数股东            期末少数股东
     子公司名称            少数股东持股比例
                                                  少数股东的损益        宣告分派的股利             权益余额


深圳市富山厚土建材有
                                       49.00%           -1,166,248.38                                   -533,688.03
限公司

宁夏建艺矿业有限公司                   25.00%            -180,115.51                                   -1,112,812.19




                                                        147
                                                                                                                                 深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


(3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                                                                            单位: 元

                                                期末余额                                                                                期初余额
子公司名称
                流动资产    非流动资产    资产合计      流动负债     非流动负债       负债合计       流动资产     非流动资产    资产合计        流动负债   非流动负债      负债合计

深圳市富山
厚土建材有   1,873,591.26 2,560,229.74 4,433,821.00 5,470,939.42                     5,470,939.42      901,946.29 2,025,211.71 2,927,158.00 1,584,177.69                  1,584,177.69
限公司

宁夏建艺矿
                     49.44 3,829,958.35 3,830,007.79 8,281,256.52                    8,281,256.52       11,219.03 4,243,854.27 4,255,073.30 7,985,860.00                  7,985,860.00
业有限公司

                                                                                                                                                                            单位: 元

                                                     本期发生额                                                                         上期发生额
   子公司名称
                       营业收入             净利润          综合收益总额          经营活动现金流量          营业收入           净利润            综合收益总额        经营活动现金流量

深圳市富山厚土建
                           2,517,861.13     -2,380,098.73         -2,380,098.73          107,562.14           1,317,018.47      -1,607,019.69        -1,607,019.69        -1,341,734.08
材有限公司

宁夏建艺矿业有限
                                             -720,462.03           -720,462.03            -11,169.59                            -1,924,917.54        -1,924,917.54          -52,585.34
公司


2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

报告期内,公司在子公司的所有者权益份额未发生变化。




                                                                                        148
                                                       深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


3、在合营安排或联营企业中的权益

不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                              单位: 元

                                      期末余额/本期发生额               期初余额/上期发生额

合营企业:                                    --                                 --

投资账面价值合计                                            1.71

下列各项按持股比例计算的合计数                --                                 --

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业:                                    --                                 --

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数                --                                 --

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额


十、与金融工具相关的风险

   本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明

见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如

下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

   本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额

将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

(一)风险管理目标和政策

   本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影

响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的

                                             149
                                                      深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠

地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

   本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见审计报告相关附

注,附注六、16、附注六、23 和附注六、24 有关内容)。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

2、信用风险

    2015 年 12 月 31 日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义

务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保,具体包括:合并资产负债表中已确认的

金融资产的账面金额。

   为降低信用风险,本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以

确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,

以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大

为降低。

    本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

    管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经

营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

(二)金融资产转移

    本公司本年度未发生与金融资产转移有关的事项。


十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

    本企业最终控制方是刘海云。

    本公司的控股股东及实际控制人为自然人刘海云,直接持有本公司股权比例 60.30%,间接持有本公司

股权比例 0.05%,合计持有公司股权比例 60.35%。



                                                150
                                                              深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


2、本企业的子公司情况

    本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

    本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况


                      其他关联方名称                                 其他关联方与本企业关系

颜如珍                                               实际控制人之配偶

                                                     公司独立董事刘晓一曾任环球石材(东莞)股份有限公司独
                                                     立董事。刘晓一已于 2015 年 6 月 10 日向环球石材(东莞)
环球石材(东莞)股份有限公司                         股份有限公司董事会递交辞职报告。(该关键管理人员已于
                                                     2015 年 6 月 10 日向环球石材(东莞)股份有限公司董事会递
                                                     交辞职报告)

                                                     环球石材(福建)有限公司系环球石材(东莞)股份有限公
环球石材(福建)有限公司
                                                     司之子公司。关联关系见上。

刘庆云                                               公司副总经理


5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

                                                                                                         单位: 元

     关联方          关联交易内容      本期发生额   获批的交易额度      是否超过交易额度        上期发生额

环球石材(福建)
                    购买商品                                                                      15,343,370.65
有限公司

环球石材(东莞)
                    购买商品                                                                            712,653.75
股份有限公司


出售商品/提供劳务情况表

                                                                                                         单位: 元

           关联方                   关联交易内容           本期发生额                      上期发生额




                                                    151
                                                               深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告




购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联担保情况

本公司作为被担保方

                                                                                                         单位: 元

         担保方          担保金额              担保起始日              担保到期日      担保是否已经履行完毕

刘海云、颜如珍            150,000,000.00 2015 年 07 月 09 日     2016 年 07 月 08 日   否

刘海云、颜如珍            100,000,000.00 2015 年 10 月 21 日     2017 年 10 月 21 日   否

刘海云、颜如珍            100,000,000.00 2015 年 12 月 02 日     2016 年 11 月 30 日   否

刘海云、颜如珍             40,000,000.00 2015 年 01 月 16 日     2016 年 01 月 16 日   是

刘海云、颜如珍            100,000,000.00 2015 年 02 月 10 日     2016 年 02 月 09 日   是

刘海云、颜如珍            350,000,000.00 2015 年 02 月 15 日     2016 年 02 月 15 日   是

刘海云                    100,000,000.00 2015 年 05 月 26 日     2016 年 05 月 26 日   否

刘海云、颜如珍            300,000,000.00 2015 年 07 月 02 日     2016 年 07 月 01 日   否

刘海云、颜如珍            250,000,000.00 2015 年 07 月 17 日     2016 年 07 月 07 日   否

刘海云                    100,000,000.00 2014 年 04 月 14 日     2015 年 04 月 14 日   是

刘海云、颜如珍            200,000,000.00 2014 年 04 月 04 日     2015 年 04 月 03 日   是

刘海云、颜如珍            100,000,000.00 2014 年 08 月 29 日     2015 年 08 月 29 日   是

刘海云、颜如珍            300,000,000.00 2014 年 07 月 18 日     2015 年 07 月 18 日   是

刘海云、颜如珍             30,000,000.00 2014 年 10 月 31 日     2015 年 10 月 31 日   是

刘海云、颜如珍            150,000,000.00 2014 年 10 月 17 日     2015 年 10 月 16 日   是


(3)关联方资产转让、债务重组情况

                                                                                                         单位: 元

           关联方             关联交易内容                     本期发生额                   上期发生额

刘庆云                  合营企业股权转让                                      1.71


(4)关键管理人员报酬

                                                   152
                                                               深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

                                                                                                     单位: 元

                 项目                         本期发生额                            上期发生额

关键管理人员报酬                                             1,672,000.00                          1,908,400.00


6、关联方应收应付款项

应付项目

                                                                                                     单位: 元

                关联方                        期末账面余额                          期初账面余额

环球石材(福建)有限公司                                                                            3,168,449.09

环球石材(东莞)股份有限公司                                                                         475,169.94

合计                                                                                                3,643,619.03


十三、股份支付

报告期内,公司无股份支付的情形。


十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日,公司无需要披露的重大承诺。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

       截止 2015 年 12 月 31 日,本公司未结清的保函合计 54,419,700.48 元,具体明细如下:

       履约保函:17,318,181.26 元,担保方:中国银行股份有限公司深圳金地支行;

       履约保函:27,531,104.01 元,担保方:中信银行股份有限公司深南支行;

       预付款保函:9,528,378.29 元,担保方:中信银行股份有限公司深南支行;

       其他保函:42,036.91 元,担保方:中国银行股份有限公司深圳金地支行。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明



                                                  153
                                                                 深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


公司不存在需要披露的重要或有事项。


十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

                                                                                                     单位: 元

                                                                       对财务状况和经营     无法估计影响数
           项目                            内容
                                                                         成果的影响数            的原因

                           2016 年 2 月 14 日公司收到中国证券监督管
                      理委员签发的证监许可【2016】251 号文《关
                      于核准深圳市建艺装饰集团股份有限公司首次
                      公开发行股票的批复》,公司已于 2016 年 3 月
                      11 日在深圳证券交易所上市交易。

股票和债券的发行            2016 年 4 月 14 日,本公司召开了董事会
                      并决议通过 2015 年度利润分配预案:以首次公
                      开发行股票并上市后的总股本 81,200,000 股为
                      基数,向全体新老股东每 10 股派发现金红利
                      1.01 元(含税),共计派发现金红利 8,201,200.00
                      元。上述分配预案尚须股东大会通过。

重要的对外投资        无

重要的债务重组        无

自然灾害              无

外汇汇率重要变动      无


2、利润分配情况

                                                                                                     单位: 元

拟分配的利润或股利                                                                                 8,201,200.00


3、其他资产负债表日后事项说明




十六、其他重要事项






                                                     154
                                                                                                                        深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告
十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                                                              单位: 元

                                                         期末余额                                                                 期初余额

          类别                      账面余额                    坏账准备                                   账面余额                      坏账准备
                                                                                     账面价值                                                               账面价值
                                金额           比例         金额        计提比例                       金额           比例        金额         计提比例

单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏
                           1,149,277,454.77    100.00% 111,924,526.71       9.74% 1,037,352,928.06 898,473,377.47     100.00% 81,570,687.17         9.08% 816,902,690.30
账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款

合计                       1,149,277,454.77    100.00% 111,924,526.71       9.74% 1,037,352,928.06 898,473,377.47     100.00% 81,570,687.17         9.08% 816,902,690.30


期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用




                                                                                   155
                                                          深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                单位: 元

                                                           期末余额
               账龄
                                   应收账款                坏账准备                  计提比例

1 年以内小计                           800,640,754.34           40,032,037.72                     5.00%

1至2年                                 208,831,972.49           20,883,197.25                    10.00%

2至3年                                 101,150,285.78           30,345,085.73                    30.00%

3至4年                                  34,506,822.67           17,253,411.34                    50.00%

4至5年                                   3,684,124.10            2,947,299.28                    80.00%

5 年以上                                  463,495.39              463,495.39                    100.00%

合计                                 1,149,277,454.77          111,924,526.71


组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

       本期计提坏账准备金额 30,353,839.54 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

       本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 448,002,054.39 元,占应收账款期末

余额合计数的比例为 38.97%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 33,665,584.91 元。




                                                   156
                                                                                                                                 深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告

2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                                                                     单位: 元

                                                           期末余额                                                                     期初余额

          类别                        账面余额                      坏账准备                                   账面余额                       坏账准备
                                                                                        账面价值                                                                   账面价值
                               金额              比例        金额         计提比例                      金额              比例         金额         计提比例

单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏
                           65,934,194.54         100.00% 11,471,630.17         17.40% 54,462,564.37 49,532,572.50         100.00%    8,045,281.45        16.24%    41,487,291.05
账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款

合计                       65,934,194.54         100.00% 11,471,630.17         17.40% 54,462,564.37 49,532,572.50         100.00%    8,045,281.45        16.24%    41,487,291.05


期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用




                                                                                      157
                                                             深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                     单位: 元

                                                              期末余额
               账龄
                               其他应收款                    坏账准备                    计提比例

1 年以内小计                         29,207,794.13                   1,460,389.71                        5.00%

1至2年                                9,155,997.02                    915,599.70                       10.00%

2至3年                                6,883,813.57                   2,065,144.07                      30.00%

3至4年                                3,385,845.89                   1,692,922.95                      50.00%

4至5年                                 514,782.17                     411,825.74                       80.00%

5 年以上                              4,925,748.00                   4,925,748.00                     100.00%

合计                                 54,073,980.78                 11,471,630.17


组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,426,348.72 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                     单位: 元

                 款项性质                    期末账面余额                           期初账面余额

押金及保证金                                            50,003,872.10                          38,164,493.08

本公司合并范围内关联方组合                              11,860,213.76                              8,676,240.05

备用金及借支款项                                            3,982,730.96                           2,587,633.27

其他                                                          87,377.72                             104,206.10


                                                158
                                                                       深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


合计                                                                65,934,194.54                             49,532,572.50


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                  单位: 元

                                                                                   占其他应收款期末
       单位名称       款项的性质         期末余额                   账龄                                 坏账准备期末余额
                                                                                   余额合计数的比例

第一名            保证金                      8,000,000.00 1 年以内                             12.13%          400,000.00

第二名            内部往来                     200,000.00 1 年以内                               0.30%

第二名            内部往来                     750,000.00 1-2 年                                 1.14%

第二名            内部往来                    1,835,000.00 2-3 年                                2.78%

第二名            内部往来                    5,140,000.00 3-4 年                                7.80%

第三名            保证金                      7,000,000.00 1 年以内                             10.62%          350,000.00

第四名            保证金                      3,000,000.00 5 年以上                              4.55%         3,000,000.00

第五名            保证金                      1,993,973.71 1 年以内                              3.02%

第五名            保证金                       831,240.05 1-2 年                                 1.26%

合计                       --             28,750,213.76               --                        43.60%         3,750,000.00


3、长期股权投资

                                                                                                                  单位: 元

                                   期末余额                                                   期初余额
       项目
                  账面余额         减值准备          账面价值              账面余额           减值准备        账面价值

对子公司投资      16,280,000.00                      16,280,000.00         16,280,000.00                      16,280,000.00

对联营、合营企
                           1.71                                1.71
业投资

合计              16,280,001.71                      16,280,001.71         16,280,000.00                      16,280,000.00


(1)对子公司投资

                                                                                                                  单位: 元

                                                                                           本期计提减值准 减值准备期末余
  被投资单位       期初余额        本期增加          本期减少              期末余额
                                                                                                备               额



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                                                                        深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


广东建艺科技有
                    10,000,000.00                                          10,000,000.00
限公司

深圳市建艺建筑
                      1,000,000.00                                          1,000,000.00
材料有限公司

宁夏建艺矿业有
                      3,750,000.00                                          3,750,000.00
限公司

深圳市富山厚土
                      1,530,000.00                                          1,530,000.00
建材有限公司

合计                16,280,000.00                                          16,280,000.00


(2)对联营、合营企业投资

                                                                                                                   单位: 元

                                                      本期增减变动

                                                                                                                   减值准备
投资单位 期初余额                        权益法下                       宣告发放                       期末余额
                                                    其他综合 其他权益              计提减值                        期末余额
                    追加投资 减少投资 确认的投                          现金股利                其他
                                                    收益调整     变动                准备
                                          资损益                         或利润

一、合营企业

SHENZH
EN
JIANYI
DECOR
ATION                    1.71                                                                               1.71
(MALAY
SIA)
SDN.
BHD.

合计                     1.71                                                                               1.71


4、营业收入和营业成本

                                                                                                                   单位: 元

                                           本期发生额                                         上期发生额
           项目
                                  收入                    成本                      收入                    成本

主营业务                        1,850,950,457.77        1,582,705,832.72           1,808,526,885.52        1,549,310,932.86

其他业务


                                                           160
                                                                   深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


合计                       1,850,950,457.77        1,582,705,832.72             1,808,526,885.52          1,549,310,932.86


5、投资收益

                                                                                                                单位: 元

                   项目                            本期发生额                                 上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益                                                                               -1,279,330.01

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                                           621,000.00

合计                                                                                                          -658,330.01


十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                                单位: 元

                   项目                               金额                                         说明

计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享                            1,000,000.00
受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            -2,200,000.00

减:所得税影响额                                                 -300,000.00

合计                                                             -900,000.00                        --


对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损

益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性

损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益


                                                                                           每股收益
         报告期利润                    加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)




                                                      161
                                                      深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告


归属于公司普通股股东的净利润                      14.53%                 1.31                  1.31

扣除非经常性损益后归属于公司
                                                  14.69%                 1.32                  1.32
普通股股东的净利润


3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

4、其他






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                                                     深圳市建艺装饰集团股份有限公司 2015 年年度报告



                              第十一节 备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表;

二、载有瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;

四、载有董事长签名的 2015 年年度报告文本原件;

五、以上备查文件的备置地点:公司董事会秘书办公室。




                                                               深圳市建艺装饰集团股份有限公司

                                                                          董事长:刘海云

                                                                          2016 年 4 月 14 日




                                             163

 
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